EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_HU_15页_291kb

EBA/GL/2019/03 Iránymutatások a gazdaságidekonjunktúrának megfelelő LGD-beépítéséről

1. Megfelelőségi és jelentéstételi követelmények

1.1 Az iránymutatások jogállása

• Az iránymutatások az 1093/2010/EU rendelet 16. cikke (3) bekezdése alapján kerültek kiadásra.
• A hatóságok és pénzügyi intézmények minden erőfeszítést megtesznek a megfelelés érdekében.
• A hatóságok kötelesek értesíteni az EBH-t DD.MM.YYYY-ig arról, hogy megfelelnek-e az iránymutatásoknak, vagy nem, valamint megmagyarázni a meg nem felelés okait, ha szükséges.

1.2 Adatszolgáltatási követelmenyek

• A megfeleléssel kapcsolatos bármilyen változást az EBH-nek be kell jelenteni.
• A dokumentumot az EBH honlapján megjelenített formanyomtatványon kell megküldeni a compliance@eba.europa.eu címre.

2. Tárgy, alkalmazási kör és fogalomdefiníciók

2.1 Tárgy

• A dokumentum célja, hogy meghatározza, hogyan kell a gazdasági dekonjunktúrának megfelelő LGD (non-performance LGD) becsült értékeit kiszámítani.

2.2 Alkalmazási kör

• Az iránymutatások az IRB értékelési modell alapján történő saját LGD becslések esetében érvényesek.
• Nem vonatkoznak a felhigulási kockázatra vonatkozó szavatoló toké követelmenyekre.

2.3 Fogalommeghatározások

• Downturn LGD számszerűsítés: A downturn LGD összes elemének beépítése, beleértve a kalibrációs célú számszerűsítést, minősítési kategóriák és halmazok szintjén történő számítást, valamint a konzervatív pótlék számszerűsítését.
• Downturn LGD kalibrálása: A downturn LGD megfelelő szintű számszerűsítése.
• Downturn LGD becsült értékek: A gazdasági dekonjunktúra alapján kiszámított LGD-értékek, de még a konzervatív pótlék alkalmazása előtt.

3. Végrehajtás

3.1 Alkalmazás ideje

• Az iránymutatások 2021. január 1-től hatályosak.
• A pénzügyi intézményeknek ezt a dátumig be kell építeniük a minősítési rendszereikbe.
• A hatóságok saját ütemtervet is meghatározhatnak.

3.2 Első alkalmazás

• A belső validációs funkciók ellenőrizniük kell a minősítési rendszerekben végzett módosításokat.
• A módosításoknak meg kell felelniük a PD és LGD becsléséről szóló EBH-iránymutatásoknak, valamint az (EU) 529/2014/EU rendeletnek.
• A megfelelés bizonyításához az intézményeknek előzetes engedélyt kell szerezniük a hatóságoktól.

4. Általános követelmények a downturn LGD becslésére

4.1 Downturn LGD becslési folyamat

• A downturn LGD becslésekor az intézményeknek a 5., 6. és 7. szakaszban meghatározott három módszert kell alkalmazniuk, a 23-25. bekezdés szerinti hierarchia szerint.
• A kalibráció céljából releváns veszteségadatokat kell felhasználni, amelyek a vizsgált downturn időszak alatt, valamint előtte és utána is elérhetők.
• Ha nem áll rendelkezésre elegendő adat, a 6. vagy 7. szakaszban meghatározott módszert kell alkalmazni.

4.2 Módszertanok alkalmazása

• A downturn LGD becslésére két fő módszert használnak: haircut módszer és extrapolációs módszer.
• A haircut módszer esetén a downturn LGD-t az adott gazdasági tényező legnagyobb megfigyelt értékén kell alapulni.
• Az extrapolációs módszer alkalmazásához bizonyos feltételeknek kell teljesülniük, mint például a gazdasági tényezők hosszú távú hozzáférhetősége és volatilitása.

5. Különleges követelmények a downturn LGD becslésére

• Az intézményeknek bizonyítaniuk kell, hogy a megfelelő konzervatív pótlék tartalmazza a hiányos elemeket, ha a downturn időszak nem befolyásolta a releváns veszteségadatokat.
• A downturn LGD becsült értékeknek meg kell felelniük a hatáselemzés eredményeinek alapján.
• A megfigyelt hatásokat figyelembe kell venniük a downturn időszak és az azt követő időszakok közötti késleltetésekkel.