EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_EL_17页_319kb

Σύνοψη Κατευθυντήριων Γραμμών EBA/GL/2019/03

1. Υποχρεώσεις Συμμόρφωσης και Υποβολής Στοιχείων

• Τα δρύματα πρέπει να συμμορφώνονται με τις κατευθυντήριες γραμμές ή να εκθέσουν τους λόγους μη συμμόρφωσής τους στην EAT μέχρι ορισμένη ημερομηνία.
• Οι γνωτοποιήσεις πρέπει να αποστέλλονται στην ηλεκτρονική διεύθυνση compliance@eba.europa.eu με την επισήμανση EBA/GL/2019/03.
• Οι πρόσωπα που εκπροσωπούν τα δρύματα πρέπει να είναι κατάλληλα εξουσιοδοτημένα.
• Οποιαδήποτε μεταβολή στην κατάσταση συμμόρφωσης πρέπει να ενημερώνεται η EAT.

2. Αντικείμενο, Πεδίο Εφαρμογής και Ορισμοί

• Οι κατευθυντήριες γραμμές αφορούν την εκτίμηση της ζημίας λόγω αθέτησης (LGD) σε περίοδο οικονομικής οφειλής.
• Αποδέχονται τους ορισμούς που χρησιμοποιούνται στον κανονισμό (EE) 575/2013 και την οδηγία 2013/36/EE, καθώς και στις ΚΓ της EAT σχετικές με την PD και την LGD.
• Εφαρμόζονται επίσης οι παρακάτω ορισμοί:

3. Εφαρμογή των Κατευθυντήριων Γραμμών

3.1 Ημερομηνία Εφαρμογής

• Οι κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται από την 1η Ιανουαρίου 2021.
• Τα δρύματα πρέπει να εφαρμόσουν τις οδηγίες για την εκτίμηση της LGD σε περίοδο οφειλής, σύμφωνα με την τελική έκδοση των τεχνικών προτύπων της EAT.

3.2 Πρώτη Εφαρμογή των Κατευθυντήριων Γραμμών

• Τα δρύματα πρέπει να ενημερώνουν τις αρμόδιες αρχές για την τελική προθεσμία υποβολής της αίτησης για την εξέταση της αδείας.
• Από την ημερομηνία εφαρμογής των κατευθυντήριων γραμμών, τα δρύματα πρέπει να εφαρμόσουν τις απαιτήσεις για την εκτίμηση της LGD σε περίοδο οφειλής.

4. Γενικές Απαιτήσεις για την Εκτίμηση της LGD σε Περίοδο Οφειλής

4.1 Απαιτήσεις Εφαρμογής στις Τέλειες Εκτιμήσεις

• Τα δρύματα πρέπει να εφαρμόζουν τις παρακάτω απαιτήσεις:
  • Σύγκριση της τελικής τιμής LGD σε περίοδο οφειλής με την αναφορική τιμή, με προσαύξηση του περιθώριου συντήρησης.
  • Ανάλυση των επιπτώσεων της περιόδου οφειλής στα δεδομένα ζημίας.
  • Εφαρμογή μεθοδολογιών εκτίμησης με βάση τις προσδιορισμένες περιόδους οφειλής.

4.2 Εκτίμηση της LGD για Ανοίγματα σε Αθέτηση

• Τα δρύματα πρέπει να εφαρμόζουν ευλίγκαντες μεθόδους εκτίμησης της LGD για ανοίγματα σε αθέτηση.
• Σε περίπτωση που δεν υπάρχουν επαρκή δεδομένα, πρέπει να χρησιμοποιούν την εναλλακτική μεθοδολογία.
• Πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις της οφειλής στην αναλογία των εκτιμήσεων.

4.3 Εκτίμηση της LGD για Μια Υπό Εξέταση Περίοδο Οφειλής

• Τα δρύματα πρέπει να εφαρμόζουν τις παρακάτω απαιτήσεις:
  • Ανάλυση των επιπτώσεων της περιόδου οφειλής.
  • Λαμβάνουν υπόψη τα δεδομένα ζημίας που συσχετίζονται με την οφειλή.
  • Χρησιμοποιούν την εναλλακτική μεθοδολογία, αν δεν υπάρχουν επαρκή δεδομένα.
  • Πρέπει να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις της ενότητας 4.4 των ΚΓ της EAT.

5. Εκτίμηση της LGD σε Περίοδο Οφειλής βάσει των Παρατηρούμενων Επιπτώσεων

• Τα δρύματα πρέπει να εφαρμόζουν μεθόδους εκτίμησης που συνάδουν με τα στοιχεία που προκύπτουν από την ανάλυση των επιπτώσεων της περιόδου οφειλής.
• Σε περίπτωση που δεν υπάρχουν επαρκή δεδομένα, πρέπει να χρησιμοποιούν την εναλλακτική μεθοδολογία.
• Πρέπει να αποδεικνύουν ότι η επίπτωση της οφειλής είναι αναλογική με τις αντίστοιχες ζημίες σε άλλες μικροοικονομικές συνθήκες.

Συμπεράσματα

Οι κατευθυντήριες γραμμές προσδιορίζουν τις απαιτήσεις για την εκτίμηση της LGD σε περίοδο οφειλής, προκειμένου να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση των δρυμάτων με τις προδιαγραφές της EAT. Υπογραμμίζονται η ανάγκη για ενημέρωση των αρμόδιων αρχών, την εφαρμογή μεθοδολογιών εκτίμησης, και την επίδειξη της αναλογίας της LGD σε περίοδο οφειλής με τις αντίστοιχες επιπτώσεις. Η εφαρμογή έχει ξεκινήσει από την 1η Ιανουαρίου 2021, και τα δρύματα πρέπει να ακολουθούν τις οδηγίες για την εκτίμηση της LGD, βάσει των παρατηρούμενων επιπτώσεων και της εφαρμογής των τεχνικών προτύπων.