EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_DA_15页_242kb

报告摘要

Dokumentet er udarbejdet i overensstemmelse med artikel 16 i forordning (EU) nr. 1093/2010.
Retningslinjerne skal være efterfulgt af de kompetente myndigheder og finansielle institutioner i højere grad end tidligere.
De skal indarbejdes i tilsynsprocessorer og retlige rammer, og de er primært rettede mod institutioner.
Status skal meddeles til EBA inden [dd.mm.ååå], ellers anser EBA myndighederne for ikke at efterleve retningslinjerne.

Retningslinjerne gælder for de kompetente myndigheder og finansielle institutioner, som er defineret i artikel 4 i forordning (EU) nr. 1093/2010.
De er rettede til den interne ratingbaserede metode og gælder for alle metoder, der anvender egne estimeringer af LGD under en økonomisk nedgangsperiode.
Retningslinjerne gælder ikke for beregning af kapitalkrav i forhold til udvandingsrisiko (artikel 157 i forordning (EU) nr. 575/2013).

Retningslinjerne træder i kraft fra og med 1. januar 2021.
Institutioner skal indarbejde kravene i deres ratingsystemer inden denne dato.
De kompetente myndigheder kan fremrykke gennemførelsen.
Første anvendelse af retningslinjerne skal følge EBA's endelige udkast til lovgivningsmæssige tekniske standarder for den interne ratingbaserede metode (EBA/RTS/2016/03).

Kalibrering af LGD under en økonomisk nedgangsperiode skal foretages på mindst samme niveau som for langsigtede gennemsnitlige LGD'er.
Institutioner skal opdele eksponeringer i kalibreringssegmenter, hvis de har væsentligt forskellige tabsprofiler.
Forsigtighedsmargen skal være inkluderet i alle estimeringer af LGD under en økonomisk nedgangsperiode.
Estimeringer skal sammenlignes med referenceværdier for kalibreringssegmenter og dokumenteres, hvis der er væsentlige forskelle.

Effektanalyse skal udføres for at bestemme, hvordan den pågældende økonomiske nedgangsperiode påvirker LGD'er.
Analyse skal omfatte:
- Dokumentation for forøget faktiske LGD'er som følge af nedgangsperioden.
- Dokumentation for færre årlige inddrivelser.
- Dokumentation for fald i antal misligholdte eksponeringer.
- Dokumentation for forsinkelser mellem nedgangsperioden og effekten på tabdata.
Hvis der er få relevante data, skal observationer sammenlignes for at sikre merværdi.
Hvis en nedgangsperiode ikke har effekt, kan det langsigtede gennemsnitlige LGD anvendes, hvis alle relevante krav er opfyldt.

Hvis der ikke er tilstrækkelige data, skal institutioner anvende haircut-metoden eller ekstrapoleringsmetoden.
Haircut-metoden justerer modeller baseret på observerede værdier af relevante økonomiske faktorer.
Ekstrapoleringsmetoden bruger statistisk afhængighed mellem faktiske LGD'er og økonomiske faktorer.
For at anvende ekstrapoleringsmetoden skal:
- Der være statistisk signifikant afhængighed.
- Data skal dække en tilstrækkelig lang periode med ugunstige økonomiske forhold.
- Der skal være lav volatilitet i de relevante parametre.

Kalibrering skal starte med den parameter, hvor den største effekt er observeret.
Forsigtighedsmargen skal omfatte alle usikkerhedsfaktorer, som er forbundet med nedgangsperioden.
Institutioner skal revurdere deres kvantificering af LGD, hvis der er væsentlige forskelle fra referenceværdier og de ikke kan begrundes.
Kategori A-forsigtighedsmargen skal være overholdt, og kategori B-forsigtighedsmargen skal ikke være nødvendig, hvis effekten ikke er signifikant.

展开完整摘要

试读结束，高清完整版pdf/doc/ppt,请点下载