EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_PL_15页_309kb

Podsumowanie dokumentu EBA/GL/2019/03 – Wytyczne dotyczące szacowania LGD w czasie pogorszenia koniunktury gospodarczej

1. Wstęp i status wytycznych

• Dokument zawiera wytyczne wydane zgodnie z art. 16 Rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
• Wytyczne odnoszą się do stanowiska EUNB w zakresie nadzoru w sprawie metod szacowania LGD w czasie pogorszenia koniunktury gospodarczej.
• Wąsze organy i instytucje finansowe są zobowiązane do stosowania tych wytycznych, a w przypadku ich niezastosowania – podania uzasadnienia.
• Wytyczne są uzupełnieniem do innych wytycznych EUNB dotyczących szacowania PD i LGD (EBA/GL/2017/16).

2. Zakres stosowania i definicje

2.1 Przedmiot wytycznych

• Wytyczne dotyczą oszacowania LGD w czasie pogorszenia koniunktury gospodarczej w kontekście metod IRB.
• Stosowane są w ramach art. 181 ust. 1 lit. b) Rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz w odniesieniu do ostatecznych projektów RST EUNB.

2.2 Definicje kluczowe

• Kwantyfikacja LGD dla okresu pogorszenia koniunktury – obejmuje wszystkie elementy związane z LGD w czasie pogorszenia koniunktury, w tym kalibrację, oszacowania na poziomie klasy i puli, oraz margines ostrożnościowy (MO).
• Kalibracja LGD dla okresu pogorszenia koniunktury – odnosi się do kwantyfikacji celu kalibracji na odpowiednim poziomie.
• Oszacowania LGD dla okresu pogorszenia koniunktury – to oszacowania po kalibracji, ale przed zastosowaniem MO.

3. Wdrożenie wytycznych

• Dokument ma zastosowanie od 1 stycznia 2021 r.
• Instytucje powinny dostosować swoje systemy ratingowe do wymogów przed tym terminem.
• Wąsze organy mogą przyspieszyć wdrożenie w zależności od swojego uznania.

4. Wymogi ogólne dotyczące szacowania LGD w czasie pogorszenia koniunktury

4.1 Oszacowanie LGD dla ekspozycji cechujących się niewykonaniem zobowiązań

• Instytucje powinny stosować ten sam okres pogorszenia koniunktury, który został określony dla odpowiednich ekspozycji.
• W przypadku zastosowania metody z sekcji 5, 6 lub 7, powinny przestrzegać hierarchii opisanej w ust. 23–25.
• Wszystkie oszacowania LGD dla okresu pogorszenia koniunktury muszą uwzględniać MO kategorii A i B.
• W przypadku braku istotnego wpływu koniunktury, instytucje mogą uzyć długoterminowej średniej LGD jako wartości dla okresu pogorszenia koniunktury, o ile spełnione są określone warunki.

4.2 Procedury kalibracji

• Instytucje muszą skalibrować LGD dla okresu pogorszenia koniunktury zgodnie z analizą wpływu na dane dot. straty.
• Analiza powinna obejmować:
  • Srednie zrealizowane LGD w czasie pogorszenia koniunktury.
  • Roczne poziomy odzysku należności.
  • Zmniejszoną liczbę ekspozycji w czasie pogorszenia koniunktury.
  • Wydłużony czas przybywania do statusu niewykonania zobowiązań.
• W przypadku braku danych, instytucje mogą łączyć obserwacje z kolejnych lat.

5. Metody szacowania LGD dla okresu pogorszenia koniunktury

5.1 Metoda redukcji wartości

• Metoda redukcyjna odnosi się do korygowania parametrów wejściowych modelu LGD w oparciu o obserwacje czynników ekonomicznych.
• W przypadku, gdy czynnik ekonomiczny dotyczy okresu pogorszenia koniunktury, redukcja wartości powinna opierać się na najbardziej dotkliwych obserwacjach.
• Wszystkie parametry wejściowe powinny być odpowiednio korygowane.

5.2 Metoda ekstrapolacji

• Metoda ekstrapolacji stosowana jest, gdy można stwierdzić istotną zależność między zrealizowanymi LGD, parametrami pośrednimi lub czynnikami ryzyka, a czynnikami ekonomicznymi.
• W przypadku braku istotnej zależności, instytucje mogą zastosować dane z innego okresu, o ile spełnione są określone warunki:
  • Wystarczający okres obserwacji.
  • Niskie zmienność w analizowanych okresach.
  • Użycie danych obserwowanych w połączeniu z metodą redukcji wartości.

6. Podsumowanie

• Dokument stanowi szczegółowe wytyczne dla szacowania LGD w czasie pogorszenia koniunktury gospodarczej, zgodne z regulacjami EUNB.
• Instytucje muszą przestrzegać procedur kalibracji i uwzględniać MO.
• W razie braku wystarczających danych, mogą zastosować metody redukcji wartości lub ekstrapolacji.
• Wymogi mają zastosowanie od 1 stycznia 2021 r. i są częścią systemu nadzoru finansowego w UE.