EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_FR_16页_249kb

报告摘要

Statut des orientations : Ces orientations sont émises en vertu de l'article 16 du règlement (UE) n° 1093/2010. Les autorités compétentes et les établissements financiers doivent les respecter, notamment en modifiant leur cadre juridique ou leurs processus de surveillance si nécessaire.
Déclaration : Les autorités compétentes doivent informer l'ABE s'ils respectent ou entendent respecter ces orientations avant une date déterminée. En l'absence de déclaration, l'ABE considère qu'elles n'ont pas respecté les orientations. Les notifications doivent être envoyées à compliance@eba.europa.eu via le formulaire disponible sur le site de l'ABE, en indiquant en objet «EBA/GL/2019/03».
Destinataires : Les orientations s'adressent aux autorités compétentes et aux établissements financiers, conformément aux définitions du règlement (UE) n° 1093/2010.

Objet : Ces orientations définissent les exigences pour l'estimation des pertes en cas de défaut (LGD) en cas de ralentissement économique, en se basant sur les normes techniques de réglementation (NTR) de l'ABE sur la méthode d'évaluation NI et sur le ralentissement économique.
Champ d'application : Elles s'appliquent aux établissements financiers utilisant des méthodes d'estimation de LGD propres, conformément à l'approche NI. Elles ne s'appliquent pas au calcul des exigences de fonds propres pour le risque de dilution.
Définitions clés :
- Quantification des LGD en cas de ralentissement économique : Couvre toutes les étapes d'estimation, y compris la cible de calibrage, les estimations par échelon/catégorie, et la marge de prudence.
- Calibrage des LGD en cas de ralentissement économique : Référence à la quantification de la cible de calibrage au niveau pertinent.
- Estimations des LGD en cas de ralentissement économique : Estimations appropriées dans l'hypothèse d’un ralentissement économique, après calibrage et avant application de la marge de prudence.

Date d'entrée en vigueur : Les orientations s'appliquent à partir du 1er janvier 2021.
Transition : Les établissements doivent intégrer les exigences dans leurs systèmes de notation avant cette date. Les autorités compétentes peuvent accélérer la transition.
Validation interne : Les établissements doivent vérifier les modifications apportées à leurs systèmes de notation et les classer conformément aux règlements en vigueur.
Calendrier de demande d'approbation : Les établissements doivent convenir avec leurs autorités compétentes de la date limite pour la demande d'approbation.

Comparaison avec les LGD moyennes à long terme : Les établissements doivent s'assurer que les LGD en cas de ralentissement économique sont plus prudentes que les LGD moyennes à long terme, en comparant les deux avec la marge de prudence finale.
Ajustement des modèles : Pour les modèles sensibles au cycle économique, les établissements doivent analyser la différence entre la distribution actuelle et la distribution probable après un ralentissement économique, et appliquer un ajustement si nécessaire.
Comparaison avec la valeur de référence : Les établissements doivent comparer les estimations de LGD en cas de ralentissement économique avec la valeur de référence calculée selon l'EDR, en justifiant toute différence importante.
Justification des différences : Les différences peuvent être justifiées si la période de pertes de la valeur de référence n'est pas liée à un ralentissement économique ou si elles sont dues à une marge de prudence minimale. Sinon, une réévaluation est nécessaire.

Analyse d'impact : Les établissements doivent analyser l'impact d'une période de ralentissement économique sur les données de pertes relatives à un segment de calibrage.
Éléments d'analyse :
- (i) Preuves des niveaux élevés de LGD liés à la période de ralentissement.
- (ii) Preuves de la baisse des recouvrements annuels par source.
- (iii) Preuves de la réduction du nombre d'expositions en défaut retrouvant leur statut de non-défaut.
- (iv) Preuves de la prolongation de la durée de défaut.
Utilisation des LGD moyennes à long terme : Si une période de ralentissement économique n'a pas d'impact sur les données de pertes, les établissements peuvent utiliser les LGD moyennes à long terme, sous réserve de certaines conditions.

Méthodes de calibrage : Les établissements peuvent utiliser l'approche de la décote, l'approche par extrapolation, ou une combinaison des deux.
Critères de sélection :
- (a) L'adaptation de la méthode à l'estimation de l'impact du ralentissement économique.
- (b) L'obligation d'utiliser une combinaison si nécessaire pour refléter correctement l'impact sur toutes les composantes de la perte.
Approche de la décote : Privilégiée lorsque la valeur de marché ou un indice pertinent est utilisé comme entrée dans le modèle de LGD et a été identifié comme facteur économique pertinent.

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