EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-16-GLs-on-simplified-obligations-ET_15页_274kb

Suunised lihtsustatud kohustuste kohaldamise kohta

1. Järgimis- ja aruandluskohustus

• Käesolev dokument on suunised, mis on väljastatud märäuse (EL) nr 1093/2010 artikli 16 kohaselt.
• Pädevad asutused ja kriisilahendusasutused peavad võtma meetmeid, et järgida suuniseid. Need võivad sisaldada suuniseid järevalvetavatesse nendes, mis on mõeldud eelköige finantseerimisasutustele.
• Aruandluskohustus: Pädevad asutused peavad teatama EBA-le 16.12.2015, kas nad järgivad või kavatsevad järgida suuniseid või mitte. Teated tuleks saata veebisaidil avaldatud vormil aadressile compliance@eba.europa.eu ja märkida viite EBA/GL/2015/16.
• Teated tuleks saata isikute kaudu, kes on volitatud esitama nõuete järgimise teateid.
• Suunised avaldatakse Euroopa Pangandusjärevalve veebilehel.

2. Sisu, reguleerimisala ja naitajad

2.1 Sisu

• Suunised täpsustavad kriteeriumid, mille alusel hinnatakse, kas krediidiasutus või investeerimisühing on sobiv lihtsustatud kohustuste kohaldamiseks.
• Nendes kriteeriumides arvestatakse maksejõuetuse ja sellele järgneva lõpetamise ning tavalise maksejõuetusmenetluse likvideerimise mõju finantsturgudele, teistele krediidiasutustele, investeerimisühingutele, rahastamistingimustele ja majandusele.

2.2 Reguleerimisala

• Suunised kohaldatakse seoses direktiivi 2014/59/EL artikli 4 lõike 1 loetletud kriteeriumidega.
• Iga kriteerium ei siseta suhtelist osakaalu, seega ei omistata suuniseid nendele.
• Pädevad asutused ja kriisilahendusasutused võivad kohaldada suhtelist osakaalu, kui nad peavad seda hindamisel asjakohaseks.

2.3 Naitajad

• Kohustuslikud naitajad sisaldavad:

  • Koguvarad
  • Kohustused kokku
  • Hoiused
  • Börsivälistete tuletisinstrumentide (tinglik) väärus
  • Jurisdiktsiooniülesed kohustused ja nõuded
  • Finantssüsteemisised kohustused ja varad
  • Tasumatavad võlainstrumendid

• Valikulised naitajad sisaldavad:

  • Makseviivituses olev risikositsoon kokku
  • Koguvarad / liikmesriigi SKP
  • Makseviivituses olev risikositsoon kokku / liikmesriigi SKP
  • Risikiga kaalutud varad kokku
  • Klientide raha ja vara kokku
  • Teenus- ja vahendustasude kogutulu
  • Turukapitalisatsioon
  • Hoiul olevad varad kokku
  • Finantssüsteemisised varad
  • Kritilised funktsioonid, mida krediidiasutus või investeerimisühing pakub konsolideerimisgrupi teistele
  • Krediidiasutuse või investeerimisühingu tegevuse geograafilise jaotuse
  • Krediidiasutuse või investeerimisühingu turuosa, ärisundade ja jurisdiktsioonide lõikes
  • Krediidiasutuse või investeerimisühingu struktuur
  • Tegutsemisvorm (nt osaühing, piiratud vastutusega ariühing)
  • Tagatisfondi suurus võrreldes krediidiasutuse või investeerimisühingu koguvaraga
  • Vastastikuse solidaarsuse süsteemi tüüp ja riskijuhtimispõhimõtted
  • Krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi teiste osalejatega seotuse tase

3. Rakendamine

• Kohaldamiskuupäev: 17.12.2015
• Kriteeriumide kohaldamise eesmärk: Tagada hindamise proportsionaalsus ja järjepidevus.
• Pädevad asutused ja kriisilahendusasutused tuleks arvestama kõiki kriteeriume enne otsustamist lihtsustatud kohustuste kohaldamiseks sobivuse kohta.
• Kui kriteeriumide alusel selgub, et maksejõuetus ja lõpetamine avaldavad märkimisväärsat mõju, tuleks kohaldada täielikke kohustusi.

4. Mõisted

• Kõik määratletud mõisted ja naitajad on sama tähendus ka suunistes.
• Suunised sisaldavad 1. lisas esitatud mõisteid.
• Kui 1. lisa naitajate väärtused ei ole kättesaadavad, tuleks kasutada asendusvärtusi, mis peavad vastama maksimaalselt 1. lisa mõistetele.
• Aruandeid tuleks koostada direktiivi artikli 4 lõike 11 kohaselt ja SREP suuniste koostisosa kohaselt.

5. Kohustuslikud naitajad

• Koguvarad: FINREP (IFRS või GAAP) – F 01.01, rida 380, veerg 010
• Kohustused kokku: FINREP (IFRS või GAAP) – F 01.02, rida 300, veerg 010
• Hoiused: FINREP (IFRS või GAAP) – F 01.02, rida 80, veerg 010
• Börsivälistete tuletisinstrumentide (tinglik) väärus: FINREP (IFRS või GAAP) – F 10.00, read 300+310+320, veerg 030 + F 11.00, read 510+520+530, veerg 030
• Jurisdiktsiooniülesed kohustused: FINREP (IFRS või GAAP) – F 20.06, read 010+040+070, veerg 010
• Jurisdiktsiooniülesed nõuded: FINREP (IFRS või GAAP) – F 20.04, read 010+040+080+140, veerg 010
• Finantssüsteemisised kohustused: FINREP (IFRS või GAAP) – F 20.06, read 020+030+050+060+100+110, veerg 010
• Finantssüsteemisised varad: FINREP (IFRS või GAAP) – F 20.04, read 020+030+050+060+110+120+170+180, veerg 010
• Tasumatavad võlainstrumendid: FINREP (IFRS või GAAP) – F 01.02, read 050+090+130, veerg 010

6. Täiendavad mõisted

• Krediidiasutuse või investeerimisühingu tegevuse ulatus ja keerukus
• Riskiprofil
• Aktionsäride struktuur
• Oiguslik vorm
• Kuulumine kaitseskeemi või vastastikuse solidaarsuse süsteemi

7. Tulemused ja toimingud

• Kui krediidiasutuse või investeerimisühingu lihtsustatud kohustuste kohaldamiseks sobivus ei ole selge, peaksid pädevad asutused ja kriisilahendusasutused täiendavad meetodid kasutama.
• Kui kohaldamise tingimused ei ole enam täidetud, peaksid lihtsustatud kohustuste kohaldamise tühistada.
• Kriisilahenduse eeltingimused peavad olema arvestatud, kui krediidiasutuse või investeerimisühingu sobivus lihtsustatud kohustuste kohaldamiseks tõestatud.

8. Vajalikud hinnangud

• Krediidiasutuse või investeerimisühingu riskihindamise tuleks arvestada SREP suuniste ja direktiivi artiklitel 2013/36/EL 97 ja 107.
• SREPi hinnang võib olla kasutatud lihtsustatud kohustuste kohaldamise otsustamisel.
• Krediidiasutuse või investeerimisühingu struktuur ja tegevusvorm on olulised hinnanguliste kriteeriumideks.