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香溢融通控股集团股份有限公司董事会预算与审计委员会工作制度（2022年修订版）总结

第一章：总则

• 制定目的：规范董事会下设预算与审计委员会（以下简称“预算与审计委员会”）的运作，提高公司治理水平，依据相关法律、法规及公司章程。
• 委员会定位：董事会下设专门委员会，对董事会负责，履行职责需提交董事会审议。
• 委员职责：监督、评估公司内外部审计工作，促进建立有效的内部控制及提供真实、准确的财务报告。
• 对口机构与配合：财务部门、审计部门为对口办事机构，董事会秘书办公室负责日常联络；管理层及相关部门需予以配合。

第二章：人员组成

• 委员构成：由董事会任命3名或以上董事会成员组成，成员总数应半数以上为独立董事。
• 合格条件：成员应具备履行职责的专业知识和经验，召集人必须是独立董事且具有会计专业背景。
• 任期与更换：任期与董事会一致，委员离职自动失去资格，由董事会补选；定期评估独立性及履职情况，必要时可更换成员。
• 培训：公司应组织成员参加相关培训，确保及时获得法律、会计及监管规范知识。

第三章：委员会的职责

• 核心职责：
  1. 审核公司预算。
  2. 监督及评估外部审计机构。
  3. 监督及评估内部审计工作。
  4. 审阅财务报告并发表意见。
  5. 监督及评估公司内部控制。
  6. 协调管理层与外部审计机构的沟通。
  7. 对重大关联交易等事项提供意见。
• 外部审计监督具体职责：
  • 评估独立性及专业性，包括对非审计服务影响的评估。
  • 提出聘请或更换外部审计机构的建议。
  • 审核审计费用及相关条款。
  • 与外部审计机构沟通审计范围、重大事项等。
• 内部审计监督具体职责：
  • 指导内部审计制度建立、实施及报告。
  • 评估内控缺陷整改情况。
• 其他职责：确保财务报告真实性、完整性和准确性；协调内外部沟通；向董事会报告审议意见。

第四章：委员会的会议

• 会议类型：定期会议和临时会议，每年至少四次定期会议。
• 参会规则：须有三分之二以上委员出席方可举行；表决方式为书面投票，审议意见须过半数通过。
• 召集与保密：召集人负责主持会议，委员回避时由其他委员代行职责；会议记录保存不少于10年。
• 专业支持：依据需要可邀请相关机构人员列席会议，以获取专业意见。

第五章：信息披露

• 人员披露：需披露预算与审计委员会议成员构成员名单、专业背景与从业经历。
• 履职情况披露：年报同时披露该委员会年度履职情况。
• 重大问题披露：若履职中发现重大问题且达到信息披露标准，应第一时间披露。
• 董事会未采纳意见披露：若董事会未采纳专项意见，必须说明原因。
• 信息披露标准：需按相关法律、交易所规则披露委员会的专项意见。

第六章：附则

• 制度适用范围：未尽事宜按相关法律、法规及公司章程实施。
• 法规冲突处理：如发生变化应及时修改制度。
• 制度生效与废止：制度经董事会审议通过后生效，原2014年制度同时废止。