2022-04-28-上交所-联美量子股份有限公司2021年内部控制审计报_8页_1mb

联美量子股份有限公司内部控制审计报告总结

核心内容概述

本报告为中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的联美量子股份有限公司2021年12月31日财务报告内部控制审计报告，报告编号为中喜特审2022T00291号。报告由王会栓和刘敏两位注册会计师签字，报备日期为2022年4月27日。

主要观点

一、企业对内部控制的责任

联美量子股份有限公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并对其有效性进行评价。这是企业内部控制体系的核心责任，确保公司在运营过程中能够有效管理风险，保障资产安全，提高经营效率和财务报告的可靠性。

二、注册会计师的责任

注册会计师在审计过程中，需对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露在审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。这体现了外部审计机构在内部控制监督中的重要作用。

三、内部控制的固有局限性

内部控制存在固有局限性，包括但不限于：人为错误、舞弊行为、系统故障等，这些都可能导致内部控制无法完全防止或发现错报。因此，注册会计师在审计过程中需考虑这些因素，并对内部控制的有效性做出合理判断。

四、审计意见结论

根据审计结果，联美量子股份有限公司在2021年12月31日的财务报告内部控制在所有重大方面保持了有效性。这表明公司在财务报告内部控制方面达到了较高标准，能够合理保证财务信息的准确性和完整性。

关键信息

• 报告编号：中喜特审2022T00291号
• 报备编码：110001682022054001942
• 审计机构：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
• 签字人员：王会栓（110001700001）、刘敏（110001680002）
• 报告日期：2022年4月27日
• 报备日期：2022年4月27日
• 审计依据：《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则
• 审计结论：财务报告内部控制在所有重大方面保持了有效性

其他信息

• 本报告仅用于证明审计工作已在北京注册会计师协会报备，不构成对报告内容的任何保证。
• 文档中包含了一些非正式内容，如“碑珘皆寅面暴晕珘孕申粤国”、“新华不景”等，可能是误植或非相关文本，不影响审计报告的核心内容。
• 文档末尾出现了一些数学公式和图片，如 $\therefore m = \frac{3}{11}$，以及多张图片，但未提供明确的解释或关联内容，可能为文档格式错误或附加信息。

结构与格式说明

• 文档以“内部控制审计报告”为标题，包含审计机构信息、报告编号、被审计单位信息等内容。
• 使用了表格形式展示业务报备信息，便于查阅和验证。
• 文档中包含了审计意见、企业责任、注册会计师责任、内部控制局限性等关键部分，结构清晰。
• 文档末尾出现了一些无关或格式错误的内容，可能影响阅读体验，但不影响审计报告的正式性与权威性。