2024-04-29-上交所-华懋科技内部控制审计_信会师报字_2024_第ZA12139号_7页_3mb

华懋（厦门）新材料科技股份有限公司2023年度内部控制审计报告总结

核心内容概述

本报告是针对华懋（厦门）新材料科技股份有限公司（以下简称“华懋科技”）2023年12月31日财务报告内部控制有效性的审计报告。报告由注册会计师出具，旨在评估华懋科技内部控制体系的运行情况，并对其有效性发表意见。

主要观点

1. 企业对内部控制的责任

• 董事会责任：华懋科技董事会负责建立健全和有效实施内部控制体系，并对其有效性进行评价。
• 内部控制框架：公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》建立内部控制体系。

2. 注册会计师的责任

• 审计职责：注册会计师负责在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见。
• 非财务报告披露：注册会计师还需对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

3. 内部控制的固有局限性

• 内部控制风险：内部控制存在固有局限性，无法完全防止和发现所有错报。
• 动态变化风险：随着情况的变化，内部控制可能变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度降低。
• 未来有效性推测：根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性存在一定风险。

4. 审计意见

• 财务报告内部控制有效性：注册会计师认为，华懋科技在2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
• 审计结论：公司内部控制体系在财务报告方面运行良好，能够有效支持财务信息的准确性和可靠性。

关键信息

• 审计编号：信会师报字[2024]第ZA12139号
• 出具日期：2024年4月27日
• 审计地点：中国·上海
• 审计师信息：
  • 中国注册会计师：商书
  • 中国注册会计师：（未提供姓名）
• 审计内容：财务报告内部控制有效性审计，涵盖内部控制的设计与执行。
• 审计结果：财务报告内部控制在所有重大方面保持有效，无重大缺陷。

结构与格式说明

• 文档标题：华懋（厦门）新材料科技股份有限公司2023年度内部控制审计报告
• 图片信息：文档中包含多张图片，但未提供明确内容或说明，可能为公司标识、内部流程图或其他辅助材料。
• 文字内容：部分文字内容疑似非正式或加密信息，可能为内部资料或非公开内容，未提供清晰解读。

总结

本报告是对华懋科技2023年度内部控制体系的全面审计，确认其在财务报告方面具有有效性。报告强调了内部控制的局限性，并提醒未来运行中可能出现的风险。同时，报告明确了董事会与注册会计师在内部控制中的职责，为公司内部管理提供了重要参考。