2022-04-27-上交所-2021年度内部控制审计报告（更正版）_7页_1mb

内部控制审计报告总结

核心内容概述

本报告为众环审字(2022)0112265号内部控制审计报告，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具，针对塞力斯医疗科技集团股份有限公司（以下简称“塞力医疗公司”）2021年12月31日的财务报告内部控制有效性进行审计。

主要观点

1. 内部控制责任
   塞力医疗公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并对其有效性进行评价。

2. 注册会计师责任
   注册会计师在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

3. 内部控制的固有局限性
   内部控制存在固有局限性，无法绝对保证防止和发现所有错报的可能性。此外，随着情况的变化，内部控制可能变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度降低，因此对未来内部控制有效性的推测存在一定风险。

4. 审计意见结论
   注册会计师认为，塞力医疗公司在2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

关键信息

• 审计依据：《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则。
• 审计时间：2022年4月25日。
• 报告出具单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。
• 执业证书编号：42010005。
• 批准执业文号：鄂财会字（2013）25号。
• 批准执业日期：2013年10月28日。
• 注册会计师信息：
  • 姓名：干文生、敏之昌。
  • 工作单位变更登记信息：
    • 转出单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。
    • 转入单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。
    • 转出协会盖章：2019年11月05日。
    • 转入协会盖章：2019年11月05日。
  • 注册会计师证书编号：420100050474。
  • 发证日期：2019年11月05日。
  • 批准注册协会：湖北省注册会计师协会。

附加信息

• 报告中包含部分图片及非标准文本内容，可能涉及事务所内部管理或注册会计师个人信息，但未影响对内部控制有效性的判断。
• 报告整体结构清晰，包含审计意见、责任划分、内部控制局限性等关键部分，符合内部控制审计报告的标准格式。

总结

本报告确认了塞力医疗公司在2021年12月31日的财务报告内部控制在所有重大方面是有效的。同时，也提醒了内部控制的固有局限性，以及注册会计师在审计过程中需注意的风险因素。报告内容完整，格式规范，体现了专业审计机构对内部控制体系的全面评估。