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吉林奥来德光电材料股份有限公司内部控制制度总结

一、内部控制目标与原则

• 目标：保障公司战略目标实现，防范和控制经营风险，促进规范运作。
• 参与主体：董事会、管理层、全体员工共同参与。
• 责任主体：董事会负责内部控制的有效实施与监督。

二、内部控制框架
（一）涵盖层面

1. 公司管理层
2. 下属部门与附属公司
3. 各项具体业务环节

（二）核心要素

1. 目标设定（战略目标与风险偏好确认）
2. 内部环境（文化建设、员工风险意识、管理层理念）
3. 风险评估与管理策略
4. 控制活动（核准、授权、复核等具体措施）
5. 信息与沟通
6. 检查监督机制

（三）关键控制环节（覆盖全部业务流程）

• 销货与收款
• 采购与付款
• 生产与成本
• 固定资产管理
• 货币资金管理
• 关联交易管理
• 担保与融资
• 投资活动
• 研发管理
• 人事管理

（四）特殊控制要求

• 印章及票据管理制度
• 信息化系统下的内控制度
• 电子化信息披露通道建设

三、专项风险内控措施

1. 子公司管控

   • 控股公司战略规划、治理结构、关联交易、重大事项报告等
   • 分公司与参股公司差异化控制安排

2. 金融衍生品交易控制

   • 风险限额管理
   • 交易授权及信息披露机制
   • 止损与记录制度

3. 危机管理

   • 建立危机管理控制机制，防范整体性风险

四、检查监督机制

• 内部控制的定期（年审）与不定期检查
• 审计委员会在监督中的职能强化
• 内控缺陷的追踪整改及绩效挂钩
• 基于深耕业务环节的具体检查项目

五、信息披露义务

• 重大控制缺陷及时对外披露
• 会计师事务所对自我评估报告的核实
• 年度自我评价报告编制与披露

六、制度维护责任

• 董事会根据内外情况修订内控制度
• 内控制度实施的持续改进机制

参考标准：包括《公司法》、《证券法》及上交所科创板相关规则。