2023-03-29-上交所-中华企业股份有限公司内部控制审计_3页_541kb

中华企业股份有限公司2022年度内部控制审计报告总结

核心内容概述

中华企业股份有限公司（以下简称“中华企业”）于2022年12月31日的财务报告内部控制有效性已由注册会计师进行审计。审计报告编号为信会师报字[2023]第ZA10515号，出具日期为2023年3月28日。

主要观点

• 内部控制责任：中华企业董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并对其有效性进行评价。
• 审计责任：注册会计师在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。
• 内部控制的局限性：内部控制存在固有局限性，不能完全防止和发现所有错报。此外，随着情况变化，内部控制可能变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度降低，因此对未来内部控制有效性的推测存在一定风险。
• 审计意见：注册会计师认为，中华企业在2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

关键信息

内部控制的定义与范围

• 内部控制是指由企业董事会、管理层和员工共同实施的一系列政策和程序，旨在保证财务报告的可靠性、运营的效率效果以及法律法规的遵守。
• 审计范围涵盖中华企业2022年12月31日的财务报告内部控制。

审计依据

• 审计依据为《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求。

内部控制有效性评价

• 董事会负责内部控制的建立与实施，并对其有效性进行评价。
• 审计意见表明，内部控制在所有重大方面是有效的，能够合理保证财务报告的可靠性。

风险提示

• 内部控制存在固有局限性，包括人为错误、舞弊行为及系统性风险等。
• 内部控制的有效性可能随时间变化而受到影响，因此不能保证其在未来持续有效。

审计师信息

• 审计报告由注册会计师出具，其中一位注册会计师为殷昱。
• 审计机构位于中国上海。

结论

本次内部控制审计报告确认中华企业在2022年度财务报告内部控制是有效的，符合相关法规要求。然而，报告也提醒了内部控制的固有局限性，以及未来可能面临的不确定性。这为投资者、监管机构及其他利益相关方提供了关于企业内部控制状况的重要参考信息。