2022-04-08-上交所-国机通用2021年内部控制审计报_7页_2mb

国机通用机械科技股份有限公司内部控制审计报告总结

核心内容概述

本报告为大华内字【2022】000141号内部控制审计报告，由大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具，审计对象为国机通用机械科技股份有限公司，审计截止日期为2021年12月31日。报告明确指出，国机通用公司于2021年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

主要观点

1. 企业内部控制责任
   根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，建立健全并有效实施内部控制是企业董事会的责任。

2. 注册会计师责任
   审计师的责任是在执行审计工作基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

3. 内部控制的固有局限性
   内部控制存在固有局限性，不能完全防止或发现错报。此外，随着情况变化，内部控制可能变得不恰当，或执行不到位，因此审计结果对未来内部控制有效性的推测存在一定风险。

4. 审计意见结论
   审计师认为，国机通用公司在2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

关键信息

• 报告文号：大华内字[2022]000141
• 报告日期：2022年04月07日
• 报备日期：2022年04月01日
• 签字人员：吕勇军、王洋洋、张中瑞
• 业务类型：其他鉴证业务
• 业务报备统一编码：110101482022337006419
• 报备机构：北京注册会计师协会

报告结构

• 封面页：包含公司名称、报告编号、审计机构名称等基本信息。
• 目录页：列出报告各部分内容的页次。
• 内部控制审计报告正文：
  • 企业对内部控制的责任：明确董事会在内部控制中的职责。
  • 注册会计师的责任：说明审计师在内部控制审计中的角色和职责。
  • 内部控制的固有局限性：指出内部控制可能存在的缺陷及审计风险。
  • 财务报告内部控制审计意见：对国机通用公司内部控制有效性发表意见。

附注信息

• 图片信息：报告中包含多张图片，可能用于标识或辅助说明，但内容未明确。
• 备查文件：包括董事会决议、公司章程、中国证券监督管理委员会核准的其他文件等。
• 其他内容：报告中部分文字内容存在乱码或不清晰，可能影响对报告完整信息的理解。

总结

本内部控制审计报告由大华会计师事务所出具，对国机通用机械科技股份有限公司2021年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了评估。报告强调了内部控制的重要性，明确了企业与注册会计师在内部控制中的责任，并指出内部控制存在固有局限性。最终审计意见为“在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”，表明公司内部控制体系在该期间运行良好。报告信息已在北京注册会计师协会报备，可通过统一编码查询。