EBA欧洲银行-Final-Report-on-EBA-GL-on-High-Risk_RO_12页_316kb

Sumar Ghid EBA/GL/2019/01: Precizarea Tipurilor de Expuneri Associate unui Risc Ridicat

1. Obligații de conformare și raportare

• Statutul ghidului: Ghidul este emis în temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 și oferă recomandări privind practicile de supraveghere în cadrul Sistemului European de Supraveghere Financiară.
• Conformitatea: Autoritățile competente și instituțiile financiare trebuie să se conformeze ghidului, prin integrarea în practicile lor, inclusiv prin modificarea legislației sau procedurilor de supraveghere.
• Termen de notificare: Autoritățile competente trebuie să notifice ABE până la 01.07.2019 dacă intenționează să se conformeze ghidului, în caz contrar să prezinte motivele neconformării. Notificările se trimit prin formularul disponibil pe site-ul ABE la adresa compliance@eba.europa.eu cu mențiunea „EBA/GL/2018/xx”.
• Publicarea notificărilor: Notificările vor fi publicate pe site-ul ABE.

2. Obiect, domeniu de aplicare și definiții

• Obiectul ghidului: Ghidul precizează tipurile de expuneri care trebuie asociate unui risc extrem de ridicat, în conformitate cu articolul 128 alineatul (3) din CRR.
• Domeniul de aplicare: Ghidul se aplică investițiilor în societăți cu capital de risc și în capital privat, precum și altor tipuri de expuneri care nu sunt deja reglementate în CRR.
• Definiții: Ghidul oferă clarificări privind noțiunile de „capital de risc” și „capital privat”, așa cum sunt definite în articolul 128 alineatul (2) din CRR.

3. Punerea în aplicare

• Data aplicării: Ghidul se aplică începând cu data de 01.07.2019.

4. Tipuri de expuneri asociate unui risc ridicat

4.1. Investiții în capital de risc și capital privat

• Investiții în capital de risc:
  • Sunt incluse investițiile care îndeplinesc două condiții:
    • (a) sunt expuneri care nu provin din titluri de datorie, nu sunt cotate la o bursă și conferă dreptul la o creanță subordonată reziduală asupra activelor sau veniturilor unei întreprinderi necotate.
    • (b) sunt deținute cu scopul de a furniza finanțare pentru întreprinderi noi, inclusiv pentru dezvoltarea unui nou produs sau activitate.
• Investiții în capital privat:
  • Sunt incluse investițiile care îndeplinesc condițiile:
    • (a) sunt expuneri care nu provin din titluri de datorie, nu sunt cotate la o bursă și au substanță economică similară cu expunerile din punctul (i) din (a).
    • (b) sunt deținute cu intenția de a genera profit prin achiziție, ofertă publică inițială, vânzarea participației în capital propriu sau alte tranzacții cu conținut economic similar.
  • Investițiile care se bazează pe o relație de afaceri strategică nu sunt considerate capital privat în sensul ghidului, dar pot constitui expuneri cu risc ridicat în conformitate cu secțiunea 4.2.

4.2. Alte tipuri de expuneri asociate unui risc ridicat

• Condiții pentru identificarea expunerilor cu risc ridicat:
  • Expunerile care prezintă niveluri și intervale de factori de risc care nu sunt comune altor debitori sau tranzacții din aceeași clasă de expuneri.
• Criterii de identificare:
  • (a) Factori declanșatori bazati pe evaluarea de credit, care indică resurse financiare insuficiente ale debitorului.
  • (b) Importanța valorii expunerii, cota părții negarunate sau nivelul raportului LTV.
  • (c) Rating/calitate de credit internă sau externă care exprimă un nivel ridicat de risc.

4.3. Cerințe de notificare

• Notificarea autorităților competente: Instituțiile trebuie să notifice autoritățile competente din jurisdiția lor, impreună cu o scurtă descriere a expunerilor asociate unui risc extrem de ridicat, dacă acestea nu sunt reglementate de ghid.
• Notificarea ABE: Autoritățile competente trebuie, la rândul lor, să notifice ABE.

5. Analiza costuri-beneficii și evaluarea impactului

• Identificarea problemelor: Lipsa de practici comune la nivel instituțional privind identificarea expunerilor asociate unui risc extrem de ridicat.
• Obiective de politică: Ghidul urmărește armonizarea practicilor de identificare a expunerilor cu risc ridicat și îmbunătățirea comparabilității cerințelor de fonduri proprii.
• Scenariu de referință: Ghidul se bazează pe practicile actuale ale instituțiilor și normele existente, precum și pe schimburile de informații între autoritățile competente.
• Optiuni luate în considerare:
  • Excluderea expunerilor față de autorități publice, bănci de dezvoltare multilaterală și IMM-uri din domeniul de aplicare.
  • Introducerea unei liste de criterii detaliate pentru evaluarea expunerilor.
  • Alinierea definițiilor cu cele din Basel III.

6. Feedback din consultarea publică și avizul BSG

• Consultarea publică: A durat trei luni, până la 17 iulie 2018, și a primit 13 răspunsuri, dintre care 11 au fost publicate.
• Feedbackul BSG:
  • A salutat posibilitatea de a contribui la consultarea ghidului.
  • A subliniat nevoia de alinare cu Basel III, în special privind expunerile speculative necotate și datoriile subordonate.
  • A recomandat excluderea investițiilor pentru relații strategice de afaceri din definirea capitalului privat.
  • A menționat nevoia de mai multe recomandări pentru a distinge între proiecte speculative și non-speculative.