2023-03-14-上交所-中航重机股份有限公司2022年年报审计（大华审字_2023_000886号）_8页_3mb

中航重机股份有限公司内部控制审计报告总结

核心内容概述

本报告是大华会计师事务所（特殊普通合伙）对中航重机股份有限公司（以下简称“中航重机”）2022年12月31日财务报告内部控制有效性进行的审计结果。报告依据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则，对中航重机的内部控制体系进行了全面评估，并对其有效性作出了结论。

主要观点

1. 企业责任
   中航重机董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并对其有效性进行评价。这是企业治理结构中的基本职责。

2. 审计师责任
   审计师的责任是基于审计工作，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露在审计过程中发现的非财务报告内部控制的重大缺陷。

3. 内部控制的固有局限性
   内部控制存在固有局限性，不能完全防止或发现所有错报。此外，随着情况变化，内部控制可能变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度降低，因此审计结果对未来内部控制有效性的推测存在一定风险。

4. 审计意见结论
   审计师认为，中航重机在2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

关键信息

• 审计报告编号：大华内字[2023]000114号
• 审计机构：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
• 审计日期：2023年3月13日
• 审计依据：《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则
• 内部控制有效性结论：在所有重大方面保持了有效
• 报告对象：中航重机股份有限公司全体股东

附加信息

• 审计师签名：李煜皮、李琪友、强、潘红卫
• 证书编号：520100290037
• 批准注册协会：贵州省注册会计师协会
• 发证日期：2003年4月8日
• 注册会计师执业证号：S0100521070004
• 证书使用规定：
  • 仅限本人使用，不得转让或涂改
  • 停止执业时应将证书报送主管注册会计师协会
  • 遗失应立即报告，并登报声明作废后办理补发手续

公式与数据

• 公式：
  $\cos \theta = x - \frac{1}{2}y$
  $\therefore {S}{n} = n \cdot {2}^{n}$
  $\therefore {S}{\Delta APQ} = {S}{\Delta AQP} + {S}{\Delta PQR}$（中点PQ）

• 其他数据：

  • 证书编号：11000210005
  • 发证日期：2007年月13日
  • 2021年检专用章

结论

本报告确认中航重机的财务报告内部控制在2022年12月31日是有效的。审计师在报告中强调了内部控制的固有局限性，并提醒读者注意随着环境变化，内部控制的有效性可能受到影响。同时，报告中也包含了部分注册会计师执业证书的相关信息，以及一些数学公式和数据，可能与内部控制审计过程中的计算或分析有关。