2024-04-24-上交所-天健审〔2024〕256号-长龄液压内控审计_3页_1mb

内部控制审计报告总结

一、核心内容概述

本报告由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具，编号为天健审〔2024〕256号，针对江苏长龄液压股份有限公司（以下简称“长龄液压公司”）2023年12月31日的财务报告内部控制有效性进行审计。

二、主要观点

1. 企业内部控制责任

• 长龄液压公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制体系，并对其有效性进行评价。
• 内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性、经营的效率效果、法律法规的遵循以及资产的安全。

2. 注册会计师责任

• 天健会计师事务所负责对长龄液压公司财务报告内部控制的有效性进行审计，并在审计基础上发表审计意见。
• 注册会计师还负责披露在审计过程中发现的非财务报告内部控制中的重大缺陷。

3. 内部控制的固有局限性

• 内部控制存在固有局限性，无法完全消除所有错报的可能性。
• 控制环境可能因情况变化而失效，例如业务流程调整、人员变动或外部环境变化等。
• 审计结果不能完全预测未来内部控制的有效性，存在一定的风险。

4. 审计意见结论

• 天健会计师事务所认为，长龄液压公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
• 该结论基于对内部控制设计和运行有效性的测试与评估。

三、关键信息

• 审计依据：《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则。
• 审计时间：2023年12月31日。
• 审计机构：天健会计师事务所（特殊普通合伙）。
• 审计人员：中国注册会计师。
• 报告出具日期：2024年4月24日。
• 审计地点：中国·杭州。

四、总结

本内部控制审计报告强调了企业内部控制的重要性，并明确了董事会与注册会计师在内部控制体系中的职责分工。报告指出，尽管内部控制在设计和运行上具有有效性，但仍存在固有局限性，不能完全保证财务报告的绝对准确。最终，审计机构对长龄液压公司2023年12月31日的财务报告内部控制有效性给予了积极评价，认为其在所有重大方面是有效的。该报告为公司治理、财务管理和外部投资者提供了重要的参考依据。