2022-03-17-上交所-大华内字_2022_000087号_北京京城机电股份有限公司_9页_1mb

北京京城机电股份有限公司内部控制审计报告总结

核心内容概述

本报告为大华会计师事务所（特殊普通合伙）对北京京城机电股份有限公司（以下简称“京城股份”）2021年12月31日财务报告内部控制有效性进行的专项审计。报告编号为大华内字[2022]000087号，报备编码为110101482022874002164，报告日期为2022年03月17日。

主要观点

1. 企业对内部控制的责任

• 京城股份的董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并对其有效性进行评价。
• 内部控制是企业为实现运营效率、财务报告可靠性及法律法规遵循而建立的制度安排。

2. 注册会计师的责任

• 大华会计师事务所负责对京城股份的内部控制进行审计，发表审计意见。
• 注册会计师还需对发现的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

3. 内部控制的固有局限性

• 内部控制存在固有局限性，无法绝对保证防止和发现所有错报。
• 控制政策和程序可能因情况变化而失效，因此对内部控制有效性的审计结果仅能提供一定时间范围内的保证。

4. 审计意见

• 大华会计师事务所认为，京城股份在2021年12月31日的财务报告内部控制在所有重大方面保持了有效性。
• 这一结论基于对内部控制设计和运行有效性的测试与评估。

关键信息

报告基本信息

• 报告名称：北京京城机电股份有限公司内部控制审计报告
• 报告文号：[2022]000087
• 被审单位：北京京城机电股份有限公司
• 会计师事务所：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
• 业务类型：专项审计
• 报告日期：2022年03月17日

注册会计师信息

• 签字注册会计师：
  • 刘国清（证书编号：150200030133）
  • 白丽晗（证书编号：110101480120）

报备信息

• 报备系统：北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
• 查询方式：可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码查询报告信息
• 备注：本备案信息仅证明报告已报备，不代表对报告内容的任何保证。

其他信息

• 报告中包含了一些图片和公式，但内容未提供详细解释。
• 注册会计师信息中提到了一些与工作单位变更相关的记录，但未涉及具体细节。

附件与图示说明

• 报告中附有多张图片，可能用于展示公司信息、审计流程或相关数据。
• 部分公式如：
  • $\therefore m - 1 \neq 0$
  • $\therefore {S}{\Delta OBC} = {S}{\Delta AOB} + {S}_{\Delta BOC}$
  • $\frac{1}{4},{16},{16}$
  • $\frac{2}{9} = 3 :$ 主要影響 ( $0 : 0 : 4$ 变化]
  • $(x - 2x) t - x{y}^{2} = (x - 2x) {f}^{\prime }t$
    可能与内部控制评估或财务分析有关，但未提供进一步解释。

总结

该内部控制审计报告确认了京城股份在2021年12月31日的财务报告内部控制体系是有效的，符合《企业内部控制基本规范》及中国注册会计师执业准则的要求。报告强调了内部控制的局限性，并提醒读者审计结果仅能提供一定时间范围内的保证。此外，报告中包含了注册会计师的签字信息及报备编码，方便查询与验证。