2024-04-25-上交所-中国汽研2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_15页_1mb

关于中国汽车工程研究院股份有限公司非经营性资金占用及关联资金往来专项审计报告摘要

委托方：中国汽车工程研究院股份有限公司
审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

摘要

本专项审计报告汇总了中国汽车工程研究院股份有限公司2023年度非经营性资金占用及与其他关联方资金往来的情况。报告针对关联交易及关联方往来进行了审计，核对了占用资金及其原因、往来款项的发生与偿还情况，并对非经营性往来占用进行了明确说明。

主要结果如下：

1. 非经营性资金占用：报告期内，现控股股东及其附属企业未发生非经营性资金占用；而前控股股东及其附属企业也未在审计年度发生该类占用。
2. 其他关联资金往来：
   • 回顾性关联方往来（原控股股东及其附属企业）共涉及金额约 21,480.03万元，其中包括如技术服务费、投标保证金等。
   • 其中，重庆凯瑞科信汽车销售有限公司非经营性往来款占款 15,337.79万元，以及其他多家控股子公司的非经营性往来款总计 3，563.78万元。
   • 原控股股东之子公司中国新兴建筑融资账款余额为 4,520.00万元，中国新兴建筑公司还有共 47.14万元 的关联往来。
3. 期末占用资金情况：截至2023年底，非经营性资金占用及其他关联资金往来合计余额为 3,875.08万元，较期初占用资金总额减少 18，116.23万元。

结论

专项审计表明，报告期内公司严格按照相关规定执行关联方资金往来管理，部分关联交易存在非经营性占用，但较上年期末占用资金总额大幅减少，整体呈可控状态。