EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-16-GLs-on-simplified-oblogations-RO_14页_431kb

Sumar Ghid EBA/GL/2015/16 privind aplicarea obligațiilor simplificate

1. Conformitate și obligații de raportare

• Statutul ghidului: Ghidul este emis în conformitate cu articolul 16 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 și oferă orientări privind practicile adecvate în materie de supraveghere financiară în cadrul Sistemului European al Supraveghetorilor Financiari.
• Obligații de raportare: Autoritățile competente și instituțiile financiare trebuie să notifice ABE dacă se conformează sau intenționează să se conformeze ghidului, sau motivele neconformării, până la 16.12.2015. Notificările se trimit prin formularul disponibil pe site-ul ABE.
• Publicarea notificărilor: Notificările vor fi publicate de ABE.

2. Obiect, domeniu de aplicare și definiții

• Obiectul ghidului: Ghidul stabilește criteriile de evaluare a impactului intrării în dificultate și lichidării unei instituții prin procedurile normale de insolvență, pentru a determina dacă se aplică obligațiile simplificate.
• Destinatarii: Ghidul se adresează autorităților competente și autorităților de rezoluție.
• Definiții: Termenii din ghid se aplică în același sens ca în Directiva 2014/59/UE. Se adaugă definiții din Anexa 1, care includ indicatori de bază pentru evaluare.
• Substituenți: În cazul în care valorile indicatorilor din Anexa 1 nu sunt disponibile, autoritățile pot folosi substituenți adecvați, explicând în mod corespunzător legătura cu definițiile din Anexa 1.

3. Punerea în aplicare

• Data aplicării: Ghidul intră în vigoare la 17.12.2015.
• Evaluarea criteriilor: Autoritățile competente și de rezoluție trebuie să evalueze instituțiile în raport cu toate criteriile enumerate în articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, în ordinea indicată în ghid.
• Pondere criteriilor: Ghidul nu atribuie pondere criteriilor, dar autoritățile pot aplica o pondere adecvată în scopul evaluării.
• Evaluarea eligibilității: Dacă o instituție este considerată eligibilă pentru obligațiile simplificate, nu este necesară o evaluare detaliată în raport cu alte criterii.
• Cooperarea între autorități: Autoritățile competente și de rezoluție trebuie să coopereze pentru o abordare consistentă în aplicarea obligațiilor simplificate.

4. Cerințe privind criteriile de evaluare

Dimensiunea

• Indicatori: Total active, total active/PIB-ul statului membru, total passive.
• Firme de investiții: De asemenea, se evaluează venitul total din taxe și comisioane.

Interconnectarea

• Indicatori: Passive între sisteme financiare, active între sisteme financiare, titlurile de creanță restante.

Domeniul de aplicare și complexitatea activității

• Indicatori: Valoarea instrumentelor financiare derivate extrabursiere (noțională), obligații de plată inter-jurisdicționale, creanțe inter-jurisdicționale, depozite total, depozite garantate.

Profilul de risc

• Indicatori: Evaluarea riscurilor conform articolelor 97 și 107 din Directiva 2013/36/UE și Ghidul SREP.

Statutul juridic

• Indicatori: Activitatea reglementată permisă, utilizarea modelelor avansate pentru calculul cerințelor privind fondurile proprii.

Natura activității

• Indicatori: Modelul de afaceri, viabilitatea și sustenabilitatea strategiei, poziția instituției în jurisdiții relevante.

Structura acționarului

• Indicatori: Concentrarea sau dispersarea acționarilor, numărul de acționari calificați, influența structurii acționarului asupra măsurilor de redresare.

Forma juridică

• Indicatori: Structura instituției în cadrul unui grup, tipul de constituire (ex: societate cu răspundere limitată).

Apartenența la un sistem de protecție (IPS) sau solidaritate reciprocă

• Indicatori: Funcția instituției în sistem, dimensiunea fondului de garantare.

Anexe

Anexa 1 – Definiții și indicatori obligatori

• Conține definiții ale indicatorilor folosiți pentru evaluare, precum total active, total passive, depozite, etc.
• Valorile indicatorilor sunt preluate din FINREP (IFRS sau GAAP).

Anexa 2 – Indicatori optionali

• Include o listă extinsă de indicatori, cum ar fi total EAD, cota de piață, numărul de conturi de depozit, punctajul SREP, etc.
• Acești indicatori pot fi folosiți pentru o evaluare mai detaliată în funcție de instituție sau categorie.

Concluzii

• Ghidul oferă un cadru clar pentru evaluarea eligibilității instituțiilor pentru obligațiile simplificate.
• El promovează convergența practicilor și proporționalitatea în evaluare, fără a impune o pondere fixă pentru criterii.
• Autoritățile competente și de rezoluție pot alege metode de evaluare diferite, dar trebuie să coopereze pentru o abordare coerentă.
• Evaluarea se bazează pe date din FINREP, iar în lipsa acestora pot folosi substituenți explicati adecvat.