EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_RO_80页_1mb

Sumar Ghid EBA/GL/2018/03

1. Obligații de conformare și de raportare

• Statutul ghidului: Ghidul EBA/GL/2018/03 este un document de orientare emis în temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010. Autoritățile competente și instituțiile financiare trebuie să se conformeze ghidului și să-l integreze în practicile lor, inclusiv prin modificarea cadrului legislativ sau a procedurilor de supraveghere.
• Cerințe de raportare:
  • Autoritățile competente trebuie să notifice EBA dacă se conformează sau nu ghidului până la o dată specificată.
  • În lipsa notificării, EBA va considera că nu s-a respectat recomandarea.
  • Notificările se trimit prin intermediul formularului EBA, la adresa compliance@eba.europa.eu, cu mențiunea „EBA/GL/2018/03".
  • Orice modificare a situației de conformare trebuie notificată EBA.

2. Obiectul și domeniul de aplicare

• Obiectul ghidului: Ghidul actualizează și extinde Ghidul EBA/GL/2014/13 privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP), adăugând și elemente privind simulările de criză de supraveghere.
• Data aplicării: Ghidul se aplică începând cu 1 ianuarie 2019.

3. Modificări asupra Ghidului EBA/GL/2014/13

• Titlul ghidului a fost actualizat pentru a include „și pentru simulările de criză de supraveghere”.
• Definiții adăugate:
  • „Recomandări privind Pilonul 2 (P2G)” – nivelul și calitatea fondurilor proprii suplimentare.
  • „Cerințe privind Pilonul 2 (P2R)” – cerințele de fonduri proprii suplimentare.
  • „Scor de risc” – exprimă probabilitatea ca un risc să aibă un impact prudential semnificativ asupra instituției.
  • „Scor pentru viabilitate” – exprimă riscul asupra viabilității instituției.
• Modificări ale metodelor de evaluare:
  • Autoritățile competente trebuie să stabilească scoruri de risc și de viabilitate pentru a sintetiza rezultatele evaluării diferitelor categorii de risc.
  • Scorurile pentru risc sunt stabilite în funcție de riscul inerent și eficiența mecanismelor de administrare și control al riscurilor.
  • Autoritățile pot utiliza metode diferite pentru a stabili scorurile, cu condiția respectării cadrului general de atribuire a scorului.
• Scoruri pentru evaluarea generală SREP:
  • Scorul general SREP trebuie să reflecte viabilitatea instituției și probabilitatea necesității măsurilor de supraveghere.
  • Este un factor declanșator pentru decizia privind măsurile de intervenție timpurie.

4. Evaluarea cadrului de administrare a activității și mecanismelor de control

• Criterii de evaluare:
  • Claritatea și proporționalitatea responsabilităților organului de conducere.
  • Structura organizațională solidă și transparentă.
  • Strategia de afaceri și apetitul la risc, cu implicarea corespunzătoare a organului de conducere.
  • Politici și practici privind riscurile, remunerarea, controlul intern și externalizarea.
  • Cultura corporativă și a riscurilor, cu accent pe comunicare și decizii bazate pe etică.
  • Procese și proceduri independente de denuntare a neregulilor.
• Control intern:
  • Trebuie să fie adecvat, eficient și să includă separarea responsabilităților, acces la informații, și procese de aprobare a produselor.
  • Rapoartele privind riscurile trebuie să fie precise, cuprinzătoare și comuncate cu frecvența adecvată.
  • Funcția de audit intern trebuie să fie independentă, eficientă și să aibă acces direct la organul de conducere.

5. Concluzii

• Ghidul EBA/GL/2018/03 actualizează și extinde Ghidul EBA/GL/2014/13, adăugând elemente privind simulările de criză.
• Introduce definiții noi și modifică cele existente pentru a clarifica conceptele legate de supraveghere și evaluare.
• Stabilește o metodologie comună pentru atribuirea scorurilor de risc și viabilitate.
• Rezultatele evaluării sunt utilizate pentru a determina măsurile de intervenție timpurie și pentru a ajuta la planificarea resurselor de supraveghere.