EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-16-GLs-on-simplified-oblogations-SL_14页_382kb

Zbirka smernic o uporabi poenostavljenih obveznosti (EBA/GL/2015/16)

1. Vloga teh smernic

• Dokument vsebuje smernice, izdane v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010.
• Pristojni organi in finančne institucije morajo se zaupati smernicam in jih vključiti v svoje nadzorniške prakse.
• Smernice predstavljajo stališče EBA o ustrezni uporabi zakonodaje na področju ocene upravicenosti institucij do poenostavljenih obveznosti.

2. Dolžnost poročanja

• Pristojni organi morajo EBA obvestiti, ali ravnajo v skladu s smernicami, ali pa nameravajo ne ravnati do 16.12.2015.
• Če do tega roka ne poslati obvestila, bo EBA domneval, da smernice ne uporabljajo.
• Uradna obvestila morajo biti poslana na elektronski naslov compliance@eba.europa.eu na obrazcu, ki je na voljo na spletni strani EBA.

3. Predmet urejanja, področje uporabe in opredelitev pojmov

Predmet urejanja

• Smernice se nanašajo na uporabo meril iz člena 4(1) Direktive 2014/59/EU za oceno upravicenosti institucij do poenostavljenih obveznosti.
• Ne določajo uteži za posamezna merila, a omogočajo uporabo uteži, če menijo, da je to ustrezno.

Področje uporabe

• Smernice se uporabljajo za oceno institucij glede na njihovo velikost, medsebojno povezanost, obseg dejavnosti, profil tveganja, pravni status in delniško strukturo.
• Pristojni organi in organi za reševanje lahko uporabijo različne pristope k kategorizaciji institucij.

Opredelitev pojmov

• Vrednosti kazalnikov so opredeljene v Prilogi 1, kjer so navedeni obrazci in podatki iz FINREP (MSRP ali GAAP).
• Če so vrednosti kazalnikov nezdružljive, uporabljajo ustrezne približke, ki so pojasnjeni in ustrezajo opredelitevajocim kazalnikom.

4. Izvajanje

Datum začetka uporabe

• Smernice so veljavne od 17.12.2015.

Merila za oceno uporabe poenostavljenih obveznosti

• Splošna načela:

  • Pristojni organi in organi za reševanje morajo upoštevati vse merila, preden sprejmejo pozitivno oceno upravicenosti.
  • Lahko uporabijo tudi neobvezne kazalnike iz Priloge 2, če menijo, da so pomembni za institucijo ali kategorijo institucij.

• Velikost:

  • Ocena mora vključevati celotna sredstva, delež sredstev v BDP države, celotne obveznosti in pri investicijskih družbah tudi prihodke od opravnin in provizij.

• Medsebojna povezanost:

  • Ocena mora vključevati delež obveznosti in sredstev v finančnem sistemu, ter neporavnane dolžniške vrednostne papirje.

• Obseg in zaplenost dejavnosti:

  • Ocena mora vključevati vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obveznosti in terjatve v zakonodaji druge države, ter vloge in zajamčene vloge.

• Profil tveganja:

  • Uporabljajo oceno tveganj v skladu s členoma 97 in 107 Direktive 2013/36/EU, kot je dodatno pojasnjeno v smernicah SREP.

• Pravna oblika:

  • Upoštevajo strukturo institucije (del skupine, zapletenost strukture) in vrsto ustanovljene institucije (npr. zasebna družba z omejeno odgovornostjo).

• Vključenost v IJS ali drug sistem vzajemne solidarnosti:

  • Upoštevajo funkcijo institucije v sistemu, velikost jamstvenega sklada in stopnjo medsebojne povezanosti z drugimi udeleženci.

5. Neobvezni kazalniki (Priloga 2)

• Vključujejo širok seznam kazalnikov, ki so lahko uporabni za dodatno oceno, vključno z:
  • Celotno vrednost izpostavljenosti ob neplačilu.
  • Delež sredstev in obveznosti v BDP države.
  • Vrednost sredstev v skrbništvu.
  • Geografska razčlenitev dejavnosti.
  • Tržni delež institucije glede poslovnih področij.
  • Stopnjo medsebojne povezanosti z drugimi udeleženci IJS.
  • Vrsto sistema vzajemne solidarnosti in politike za obvladovanje tveganja.

6. Ključne predloge

• Za institucije, ki so bile dolocene kot GSPI (glavne sistemske podjetja) ali DSPI (druge sistemske podjetja), morajo obveznosti veljati v celoti.
• Te smernice ne zamenjujejo obveznosti za oceno upravicenosti, ampak jih spodbujajo za uporabo v skladu s sodobnimi praksami.