EBA欧洲银行-Final-Report-on-EBA-GL-on-High-Risk_ET_12页_258kb

EBA/GL/2019/01: Suunised suure riskiga seotud riskipositsioonide liikide mäaramise kohta

1. Järgimis- ja aruandluskohustused

• Käesolevad suunised on väljastatud märaruse (EL) nr 1093/2010 artikli 16 kohaselt.
• Pädevad asutused ja finantseerimisasutused peavad järgima suuniseid, kaasates need sobival viisil oma öigusraamistikku või järevalveprotsesse.
• Aruandlusnõuded nõuavad, et pädevad asutused peavad teatama EBA-le hiljemalt 1. juuliks 2019, kas nad järgivad või kavatsevad järgima suuniseid, või mittejärgimise pöhjused.
• Teated tuleks saata EBA veebilehel avalidatud vormil aadressile compliance@eba.europa.eu, märkides viite "EBA/GL/2018/xx".

2. Sisu, kohaldamisala ja mõisted

2.1 Sisu

• Suunised tõstavad esile riskipositsioonide liikide märamise meetodeid, eriti suure riskiga riskipositsioonide kohta.
• Tõstatakse esile, et riskikapitali ja börsivalise kapitali mõisted tuleks kasutada ainult siis, kui need on määratletud märaruse (EL) nr 575/2013 artikli 128 lõike 2 punktides a ja c.

2.2 Kohaldamisala

• Kohaldamisala hõlmab kõiki riskipositsioonide klassi, eriti neid, mida määruse (EL) nr 575/2013 artikli 128 lõike 2 ei hõlma.
• Eriti suure riskiga riskipositsioonide märamisel tuleks arvestada riskitegurite tasemega ja vahemikuga, mis ei ole ühised teiste riskipositsioonide klasside puhul.

2.3 Mõisted

• Kui ei ole määratletud teisiti, on määruse (EL) nr 575/2013 artikli 128 lõike 2 mõistetele kasutatud ka käesolevates suunistes.

3. Rakendamine

• Kohaldamise kuupäev: 1. juuli 2019 alates.
• Suunised täpsustavad, et eriti suure riskiga riskipositsioonide märamisel tuleks arvestada riskitegurite tasemega ja vahemikuga, mis ei ole ühised teiste riskipositsioonide klasside puhul.

4.1 Investeeringud riskikapitaliettevõtjatesse ja börsivalisesse kapitali

• Finantseerimisasutused peaksid arvestama, et investeeringud riskikapitaliettevõtjatesse või börsivalisesse kapitali sisaldavad vähemalt investeeringuid, mis vastavad kahel tingimusele:
  1. Investeering on üks järgmistest:
     • Muud nõuded kui väärtusvõtmed, mis ei ole noteeritud börsil, kui selliste nõuetega kaasneb allutatud jääknõudeöigus ettevõtte varale või tulule.
     • Väärtupärased ja muud väärtupärased, partnerlused, tuletisinstrumentid või muud vahendid, mille majanduslik sisu on samalaadne kui punktis i määratletud nõuetega, ja mis ei ole noteeritud börsil.
  2. Investeeringut hoitakse eesmärgiga rahastada uusi ettevõtteid, sealhulgas uue toote ja seotud uuringute arendamist, et viia see toode turule, suurendada tootmisvõimsust ja laiendada ettevõtte arenguvõimalusi.

4.2 Muud liiki riskipositsioonid, mida käsitatakse eriti suure riskiga riskipositsioonidena

• Eriti suure riskiga riskipositsioonide märamisel tuleks arvestada järgmisi asjaolusid:
  • Spekulatiivseid investeeringuid ja halva kvaliteediga eriotstarbelisi laene.
  • Väljaarvutatud kahjuriski tõttu, mis tuleneb:
    • Oluliste puududest vastava ettevõtja finantsstabiilsuses.
    • Ebapiisavast turu likviidsusest või suurast hinnavolatusest, mida ei ole veel leevendanud lepingulised kokkulepped.
    • Tehingu või vara omadustest.
    • Sponsori või arendaja tugevuse vähenemisest.
  • Võlakohustuste riskikaal on 150%, kui see on määratletud ECAI reitingu põhjal või vastavalt märaruse (EL) nr 575/2013 artikli 178.

4.3 Teavitamisinõuded

• Kui pädevad asutused määravad eriti suure riskiga riskipositsioonid, peaksid nad teavitama oma jurisdiktsioonis olevaid pädevaid asutusi ja esitama nende riskipositsioonide põhiomaduste lühikirjelduse.
• Teated tuleks saata EBA-le pärast tehnilist lahendust on rakendatud.

5. Kohaldamise mõju ja kulude-tulude analüüs

• Kulude-tulude analüüs annab ülevaate kõrge riskiga riskipositsioonide märamise võimalikust mõjust finantseerimisasutuste kohustustele ja kulusse.
• Suunised tuleks kooskõlas kapitalinõuete määruse artikli 128 lõikes 3.
• Kinnisvaraarenduse ja strateegiliste arisuhete märamine on keeruline ja vajab täiendavaid analüüse.

6. Avaliku konsultatsiooni ja sidusruhmade arvamused

• EBA korraldas avaliku konsultatsiooni, milles osalesid 13 vastajat, 11 neist olid EBA veebilehel.
• Konsulteerimisperiood kestis kolm kuud ja lõppes 17. juulil 2018.
• Vastajad esitasid erinevaid arvamusi kohaldamisala kohta, kuid EBA otsustas säilitada teavitamismehhanismi.
• Spekulatiivse kinnisvara määratlus tuleks täiendada, kuna see on oluline osa Basel III raamistiku rakendamises.

7. Pöhiküsimused ja EBA vastused

• Suunised tõstavad esile riskipositsioonide märamise meetodeid, mis on kooskõlas Basel III raamistiku ja CRR2 kohustustega.
• Kinnisvara soetamise rahastamine ei kuulu suuniste kohaldamisala, kuna see on juba käsitletud kapitalinõuete määruse artikli 128 lõikes 2.
• EBA muudatused suunises on vastuolud avaldatud märaruse (EL) nr 575/2013 artikli 128 lõike 3 kohaselt.
• Suunised on täpsustatud, et need käsitlevad eriti suure riskiga seotud riskipositsioonide märamise meetodeid.