EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_ET_44页_596kb

Dokumenti "EBA/GL/2018/04: Suunised finantseerimisutuste stressitestide kohta" kokkuvõte

1. Vastavus- ja aruandluskohustused

• Käesolevad suunised on väljastatud märürse (EL) nr 1093/2010 artikli 16 kohaselt.
• Pädevad asutused ja finantseerimisasutused peavad järgima suuniseid, võttes arvesse nende kohaldamise ulatust ja tasandit.
• Teatamisnõuded: Pädevad asutused peavad teatama EBA-le hiljemalt [pp.kk.aaa], kas nad järgivad või kavatsevad järgima suuniseid. Teated saata EBA-le veebisaidil avaldatud vormil compliance@eba.europa.eu, märkides viite "EBA/GL/201x/xx".
• Teated tuleb saata asjakohaselt volitatud isikute kaudu, kui suunised on ette nähtud finantseerimisasutustele.

2. Sisu, kohaldamisala ja moisted

2.1 Sisu ja kohaldamisala

• Dokument käsitleb finantseerimisasutuste stressitestide ühiseid organisatsioonilisi nõudeid, meetodeid ja protsessse.
• Kohaldamisala hõlmab finantseerimisasutusi, krediidiasutusi ja investeerimisühinguid.
• Suunised kehtivad ka kontsernide kontekstis, kui need osalevad stressitestides.

2.2 Möisted/taksonoomia

• Maksevõime stressitest hindab arengusuundumiste (makro- või mikromajanduslikud stsenaariumid) mõju finantseerimisasutuse üldisele kapitalipositsioonile.
• Likviidsuse stressitest hindab mõju rahastamise ja likviidsuse perspektiivist.
• Alt-üles stressitest hõlmab kõiki ülaltoodud stressitestide tüüpe.
• Ülalt-alla stressitest põhineb üldistel või susteemsetel eeldustel ja kasutab tulemusi, mis on seotud finantseerimisasutuse ja selle üksikute riskidega.
• Stsenaariumi raskusaste mõõdab stsenaariumi mõju finantseerimisasutusele, kui see on vastuolus kohustustega.
• Stsenaariumi usutavus hõlmab tõenäosust, et stsenaarium realiseerub, ning selle usaldusväärsust.
• Ankrustsenaarium on standardne stsenaarium, mida kasutatakse stressitestide koondamisel.
• Riskiandmete koondamine on osa riskiandmete kogumise ja tõlgendamise protsessist.
• Andmetaristu on oluline vahend riskiandmete kogumiseks ja protsesside toetamiseks.

3. Rakendamine

3.1 Kohaldamise alguskuupäev

• Suunised kehtivad alates 1. jaanuarist 2019.

3.2 Kehtetuks tunnistamine

• Käesolevad suunised kehtestavad CEBS/GL32 suunised kehtetuks.

4. Finantseerimisutuste stressitest

4.1 Stressitestimise programm

• Finantseerimisasutused peavad väljastama stressitestimise programmi, mis hõlmab:
  • Stressitestide tüüpe ja eesmärke;
  • Tulemuste valideerimise protsessi;
  • Riskide hõlmamise ja nende mõju hindamise;
  • Andmetaristu nõuded ja IT-süsteemide kasutamise.
• Kontsernide kohaldamisel tuleb tagada konsolideeritud riskijuhtimisraamistik.

4.2 Juhtimiskorralduslikud aspektid

• Juhtorgan peab heaks kiitma ja jälgima stressitestimise programmi.
• Stressitestide tulemused tuleb arvestada strateegia kujundamisel, kapitali ja likviidsuse planeerimisel, ning krisilahenduste koostamisel.
• Stressitestide tulemused tuleb kasutada riskivalmiduse ja riskipiirde kehtestamise protsessis.

4.3 Andmetaristu

• Andmetaristu tuleb proportsionaalne finantseerimisasutuse suuruse, keerukuse ja riskiprofili suhtes.
• Andmetaristu tuleb tagada, et stressitestide andmetöötlusvajadused rahuldatakse, ning tagada kvaliteet, kontroll ja kergesti kattesaadavus.

4.4 Stressitestimise kohaldamisala ja hõlmavus

4.4.1 Üldnõuded

• Stressitestid tuleb kohaldada kõigi oluliste riskide suhtes, sealhulgas:
  • Varade ja kohustuste mõju;
  • Riskitegurite korrelatsioonide muutumist;
  • Stsenaariumide ja riske mõju hindamist.

4.4.2 Portfelli ja üksikriski tasemel

• Finantseerimisasutused tuleb teha stressiteste üksikute portfellide ja riskide suhtes.
• Tuleb hinnata riskide siseseid ja vahelisi kontsentratsioone, eriti turu- ja krediiriskide.

4.4.3 Kogu finantseerimisasutust hõlmav stressitest

• Stressitestid tuleb teha kontserni tasandil, kui see on vajalik.
• Tuleb arvestada kontserniseotud riskide ja riskitegurite mõju kogu finantseerimisasutuse tasandil.

4.5 Proportionsalsus

• Stressitestimise programm peab olema proportsionaalne finantseerimisasutuse suuruse, ärimudeli, riskiprofili ja sisekorraldusega.
• Olulisemate ja keerukamate finantseerimisasutustele tuleb rakendada pöhjalikamaid stressitestiprogramme.