EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_SL_43页_672kb

Zaključna poročila o stresnem testiranju institucij (EBA/GL/2018/04)

1. Obveznosti v zvezi s skladnostjo in poročanjem

• Vloga smernic: Smernice so izdane v skladu z členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010. Pristojni organi in finančne institucije morajo upoštevati smernice, razen če predstavijo razloge za neuporabo.
• Obveznost poročanja: Pristojni organi morajo do določenega roka obvestiti EBA, da uporabljajo ali ne uporabljajo smernic. Obvestila morajo biti poslana na elektronski naslov compliance@eba.europa.eu s sklicem EBA/GL/201x/xx.
• Spremljanje sprememb: Vsaka sprememba v uporabi smernic mora biti poročena EBA.

2. Predmet urejanja, področje uporabe in opredelitev pojmov

• Predmet urejanja: Smernice urejanja stresnega testiranja institucij.
• Področje uporabe: Uredba velja za pristojne organe in finančne institucije, kot so opredeljene v Uredbi (EU) št. 1093/2010 in 575/2013.
• Opredelitev izrazov:
  • Stresni test solventnosti: Ocena vpliva scenarijev na kapitalski položaj institucije.
  • Stresni test likvidnosti: Ocena vpliva scenarijev na sposobnost financiranja in likvidnost.
  • Stresni test „od spodaj navzgor“ (bottom-up): Temelji na lastnih podatkih in predpostavkah institucije.
  • Stresni test „od zgoraj navzdol“ (top-down): Temelji na splošnih predpostavkah in scenarijih pristojnih organov.
  • Predpostavka o statični bilanci stanja: Učinek scenarijev se meri pri nespremenjenem poslovnem modelu.
  • Predpostavka o dinamični bilanci stanja: Učinek scenarijev se meri pri spremembah v bilanci in poslovnem modelu.
  • Analiza občutljivosti: Meri vpliv posameznega dejavnika tveganja.
  • Analiza scenarijev: Ocena uspešnosti institucije v različnih scenarijih.
  • Oblatni stresni test: Test, ki predstavlja možno propadanje institucije.
  • Sekundarni ali povratni učinki: Učinki, ki se pojavijo zaradi interakcij med institucijami.
  • Resnost scenarija: Stopnja poslabšanja, ki jo predstavlja scenarij.
  • Verjetnost scenarija: Verjetnost, da se scenarij zgodite v prihodnosti.
  • Sidrni scenarij: Scenarij, ki je predložen pristojnim organom.
  • Združevanje podatkov o tveganjih: Spremljanje in analiza podatkov za ocenjevanje tveganj.
  • Podatkovna infrastruktura: Struktura podatkov, ki podpira stresno testiranje.

3. Izvajanje

3.1 Datum začetka uporabe

• Smernice se začnejo uporabljati 1. januarja 2019.

3.2 Razveljavitev

• Smernice razveljavljajo prejšnje smernice (npr. GL32) za stresno testiranje.

3.3 Program stresnega testiranja

• Obveznosti institucij:

  • Vzpostaviti program stresnega testiranja, ki zajema vsaj:
    • Vrste testov in njihove cilje;
    • Pogostost izvajanja;
    • Vzajemne povezave med testi solventnosti in likvidnosti;
    • Ustrezen opis in ocenjevanje testov;
    • Dokumentacijo in posodabljanje.
  • Vključiti obratno stresno testiranje in scenarije.
  • Dokumentirati program za vse vrste testov.
  • Obveščati vse ravni upravljanja o testih.
  • Ustrezno vključiti višje vodstvo in upravljalni organ.
  • Uporabiti rezultate testov za ocenjevanje nagnjenosti k prevzemanju tveganja.

• Obveznosti upravljalnega organa:

  • Odobriti in nadzirati program.
  • Razumeti vpliv stresnih situacij.
  • Sodelovati pri razpravah in odločanjih.
  • Ustrezno razdeliti odgovornosti in sredstva.
  • Zagotoviti dokumentacijo in posodabljanje.

3.4 Podatkovna infrastruktura

• Institucije morajo zagotoviti:
  • Ustrezno podatkovno infrastrukturo za stresno testiranje.
  • Avtomatizirano združevanje podatkov.
  • Popolnost, natančnost in dostopnost podatkov.
  • Spremljanje kakovosti in nadzora.
  • Ustrezno poročanje o tveganjih.

3.5 Prakse poročanja

• Postopek poročanja o tveganjih mora:
  • Biti podprt z združevanjem podatkov.
  • Biti natančen in točen.
  • Zajemati vsa pomembna tveganja.
  • Omogočati prepoznavanje ranljivosti.
  • Vključevati dodatne informacije.
  • Biti jasen in prilagojen potrebam prejemnikov.

3.6 Obseg in področje stresnega testiranja

• Splošne zahteve:
  • Učinkovito upoštevati vse vrste tveganj.
  • Upoštevati sorazmernost obsega testiranja.
  • Učinkovito upoštevati korelacije med tveganji.
• Testiranje na ravni portfeljev:
  • Analiza občutljivosti in scenarijev.
  • Zagotoviti analizo koncentracij med tveganji.
• Testiranje na ravni institucij:
  • Testiranje na ravni skupine in posameznih portfeljev.
  • Upoštevati možne koncentracije in povezave med tveganji.
  • Uporabiti testiranje za analizo tveganj na različnih geografskih regijah in poslovnih sektorjih.

3.7 Sorazmernost

• Program stresnega testiranja mora biti skladen s poslovnim modelom in profilom tveganja institucije.