EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_LT_43页_670kb

报告摘要

EBA/GL/2018/04: Gairės dėl testavimo nepalankiausiomis sąlygomis

1. Atitiktis rekomendacijoms

Dokumento tikslas: Pateikti gaires pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnį, susijusius su testavimu nepalankiausiomis sąlygomis.
Kompetentingų institucijų pareigos:
- Turi iš visų pastangų laikytis šių gairių.
- Privalo EBI pranešti apie laikymąsi ar nesilaikymąsi gairių ne vėliau kaip nurodyta terminu.
- Pranešimai siunčiami el. paštu į compliance@eba.europa.eu, užpildžius EBI formą ir nurodant dokumento numerį.
- Pranešimai turi būti pateikti asmenų, turinčių reikiamus įgaliojimus.

2. Dalykas, taikymo sritis ir apibrėžtys

2.1 Dalykas ir taikymo sritis

Gairės taikomos testavimui nepalankiausiomis sąlygomis, susijusiems su:
- Kapitalo pakankamumu ir rizikos valdymu.
- Makroekonominių ir mikroekonominių scenarijų poveikiu.
Taikomos visoms finansų institucijoms, apibrėžtiems Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 4 straipsnio 1 ir 2 dalyse.
„Jstaiga“ ir „susijęs su konkrečia jstaiga“ apibrėžiami pagal konsoliduotą būklę, nurodytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalyje 47 punkte.

2.2 Apibrėžtys

Mokumo testavimas nepalankiausiomis sąlygomis: Testavimas pagal konkretų scenarijų, kuris gali poveikti bendrąjį kapitalo padėtį, įskaitant minimalius ir papildomus nuosavų lėšų reikalavimus.
Likvidumo testavimas nepalankiausiomis sąlygomis: Testavimas, pagrįstas finansavimo ir likvidumo aspektų, apimantis likvidumo pozicijas, minimalius ir papildomus reikalavimus.
Testavimas atliekamas iš apaties į viršų: Testavimas, pagrįstas institucijos vidiniais modeliais, prielaidomis ir duomenimis.
Testavimas atliekamas iš viršaus į apatį: Testavimas, pagrįstas bendromis ar makroprudencinėmis prielaidomis, atliekamas kompetentingomis institucijomis.
Statinio balanso prielaida: Metodinė prielaida, pagal kurią testavimo sąlygų poveikis vertinamas pagal pastovų balansą ir stabilų verslo modelį.
Dinaminio balanso prielaida: Metodinė prielaida, pagal kurią testavimo sąlygų poveikis vertinamas pagal kintantį balansą ir verslo modelį.
Portfelo lygio testavimas: Testavimas, skirtas konkretiems portfeliams, fokusuojantis į rizikos veiksnių poveikį.
Jautrumo analizė: Vertinimas, kuris apima vieno ar kelių rizikos veiksnių poveikį kapitalui ar likvidumui.
Scenarijų analizė: Vertinimas, kuris apima kelių rizikos veiksnių poveikį, įskaitant jų koreliacijas.
Atvirkštinis testavimas: Testavimas, kuris pradeda nuo iš anksto nustatyto rezultato (pvz., banko neveiklumą) ir tada nagrinėja scenarijus, kurie gali prieštarauti tokiems rezultatams.
Inkaro scenarijus: Scenarijus, skirtas nustatyti testavimo sąlygų griežtumo standartą.
Rizikos duomenų sumavimas: Procesas, kuriame rizikos duomenys rinkiami, apdorojami ir naudojami.
Duomenų infrastruktura: Fizinės, organizacinės ir techninės priemonės, skirtos rizikos duomenų valdymui.

3. Taikymas

3.1 Taikymo data

Gairės taikomos nuo 2019 m. sausio 1 d.

3.2 Panaikinimas

Nuo paskelbimo visomis ES oficialiomis kalbomis panaikintos toliau nurodytos gairės (GL32).

4. Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis programos

4.1 Programos reikalavimai

Programos turinys:
- Testavimo tipai, tikslai ir taikymo sritis.
- Testavimo dažnis ir metodika.
- Vidaus valdymo procedūros ir atsakomybės sritis.
- Atsakomybės sritis ir testavimo apimtis.
- Metodinė informacija, modeliai ir jų ryšiai.
- Prielaidų rinkinys ir atsakomieji veiksmai.
- Dokumentacija, apimanti programos kūrimą, patvirtinimą, vykdymą, stebėjimą ir reguliarius vertinimus.
- Testavimo rezultatų vertinimo procesas, apimantis informaciją apie rizikas ir sprendimus.
- IT programų ir sistemių aprašymas.
Vertinimo reikalavimai:
- Programa turi būti kritiškai vertinama visoje organizacijoje, įskaitant rizikos komitetą ir vidaus auditorių.
- Turi būti vykdomas veiksmingas dialogas su verslo linijų ekspertais.
- Turi būti atsižvelgiama į trukumus, apribojimus ir silpnasias vietas.
- Turi būti atnaujinama pagal vidaus politiką ir procedūras.
- Turi būti pranešama visoms verslo linijoms ir vadovybei.
Programa turi būti rizikos valdymo sistema dalis, įskaitant ICAAP ir ILAAP.

4.2 Valdymo aspektai

Valdymo organas turi patvirtinti ir vykdyti testavimo programą.
Turi būti atsižvelgta į testavimo rezultatus, kai rengiama strategija.
Turi būti naudoti testavimo rezultatai rizikos apetito ir ribojimų nustatymui.
Turi būti užtikrintas testavimo programos veiksmingumas, atsižvelgiant į verslo dydį, sudėtingumą ir rizikos profilį.

4.3 Duomenų infrastruktūra

Turi būti sukurtas tinkamas duomenų valdymo mechanizmas.
Turi būti atsižvelgta į Bazelio bankų priežiūros komiteto rizikos duomenų sumavimo principus.
Duomenų sumažinimo ir tvarkymo procesas turi būti toks, kad būtų užtikrinta patikimumas, laikas ir kokybė.
Turi būti atsižvelgta į esamą ir galimą rizikos svarbą.
Turi būti užtikrinta apibendrintos informacijos laikas, kad būtų atitiktas ataskaitų teikimo reikalavimas.
Turi būti sukurta veiksminga struktūra, leidžianti rengti apibendrintą informaciją.

4.4 Testavimo sritis ir apimtis

4.4.1 Bendrieji reikalavimai

Turi būti atsižvelgta į visus rizikos tipus, įskaitant balansinės ir nebalansinės rizikos.
Turi būti nustatyta rizikos sritis visuose institucijos lygmenyse.
Turi būti atsižvelgta į rizikos veiksnių ir pozicijų koreliacijas.
Turi būti atliktas analizė, kai koreliacija kinta pagal scenarijų.

4.4.2 Portfelo ir individualios rizikos lygio testavimas

Turi būti atliktas testavimas konkretiems portfeliams, įskaitant jų jautrumą.
Turi būti nustatyti rizikos veiksnių ir jų poveikio lygmenys.
Turi būti atliktas testavimas, siekiant nustatyti rizikos koncentracijas.
Turi būti atliktas analizė, apimanti rizikos veiksnių tarpusavio ryšius.

4.4.3 Visos institucijos testavimas

Turi būti atliktas testavimas visų institucijų, siekiant apibendrinti visą institucijos riziką.
Turi būti atsižvelgta į rizikos koncentracijas, įskaitant vieno ir kelių rūšių rizikas.
Turi būti atlikti analizės, susijusios su rizikos veiksnių poveikiu.

展开完整摘要