EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_FI_44页_573kb

Dokumentin yhteenveto: Laitosten stressitestauksesta annettujen ohjeiden sisältö

1. Noudattamista ja ilmoittamista koskevat velvoitteet

• Ohjeiden asema: Ohjeet ovat virallinen ohje, joka on annettu asetuksen (EU) N:o 1093/2010 16 artiklan nojalla. Ne ovat osa Euroopan finansssivalvontajärjestelmän valvontakäytäntöjä.
• Ilmoitusvelvoitteet: Toimivaltaiset viranomaiset ja finanssilaitokset on ilmoitettava Europan pankkiviranomaiselle, että ne noudattavat tai aikovat noudattaa ohjeita. Ilmoitus on tehtävä tiettyyn päivämäärään mennessä, ja viranomaiset voivat katsoa, etteivät ne noudattaneet ohjeita, jos ilmoitusta ei tehdä.
• Ilmoitustapa: Ilmoitukset lähetetään sähköpostitse osoitteeseen compliance@eba.europa.eu. Viite on "EBA/GL/201x/xx".

2. Aihe, soveltamisala ja määritelmät

Aihe ja soveltamisala

• Ohjeet koskevat laitosten stressitestaukseen liittyviä yhteisiä organisatorisia vaatimuksia, menetelmiä ja käytäntöjä.
• Konserneissa ohjeet sovelletaan myös osa-organisaatioihin, jotka osallistuvat stressitestaukseen, mukaan lukien niiden, jotka ovat asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisia.

Määritelmät

• Vakavaraisuudens stressitesti: Arviointi, joka mittaa erilaisia tapahtumien vaikutusta laitoksen pääomapositiioon ja varojen riittävyyteen.
• Likviditeetin stressitesti: Arviointi, joka mittaa tapahtumien vaikutusta laitoksen likviditeettiin ja sen kykyyn kattaa tappiot.
• Alhaalta ylös -stressitesti: Stressitesti, joka perustuu laitoksen omiin oletuksiin ja skenaarioihin, ja jossa on mahdollisesti viranomaisten asettamia varovaisuusrajoituksia.
• Ylhäälä -stressitesti: Stressitesti, joka perustuu yleisiin tai makrovakaudellisiin oletuksiin ja skenaarioihin, jotka on valmisteltu toimivaltaisilla viranomaisilla.
• Staattinen taseoletus: Metodologinen oletus, jossa taseen muutokset eivät vaikuta ennustejakson aikana.
• Dynaaminen taseoletus: Metodologinen oletus, jossa taseen muutokset otetaan huomioon koko ennustejakson ajan.
• Salkkutason stressitesti: Stressitesti, joka kohdistuu yksittäisiin tai useampaan salkkuun.
• Herkkyssanalyysi: Arviointi yksittäisen tai moniriskitekijän mahdollisista vaikutuksista pääomaan tai likviditeettiin.
• Skenaarioanalyysi: Arviointi laitoksen häiriönsietokyvystä tietyssä skenaariossa, joka koostuu monen riskitekijän yhdistelmästä.
• Käänteinen stressitesti: Stressitesti, joka alkaa tietystä lopputuloksesta ja arvioi sitten skenaariot, jotka voivat johtaa siihen.
• Kerrannais-heijastusvaikutukset: Vaikutukset, jotka voivat vahvistaa tai lieventää alkuperäistä häiriöä.
• Skenaarion vakavuus: Tarkoittaa skenaarioiden pahenemisenvakavuutta, joka vaikuttaa stressitestin vaikutukseen.
• Skenaarion uskottavuus: Tarkoittaa skenaarioiden todennäköisyyttä toteutua, ottaen huomioon nykyiset makrotaloudelliset ja rahoitusalan muuttujat, sekä asiantuntijan arvio.
• Ankkuriskenaario: Skenaario, joka toimii vertailukohtana laitoksen omien skenaarioiden kehittämiseen.
• Riskitietojen yhdistäminen: Prosesseja, joissa laitokset keräävät, käsittelyvät ja yhdistävät riskitiedot.
• Datainfrastruktuuri: Fyysiset ja organisaatiolliset rakenteet, jotka tukevat tietojen keräämistä ja ylläpitoa.

3. Täytäntöönpano

Voimaantulopäivä

• Ohjeet tulevat voimaan 1. heinäkuuta 2019.

Kumoaminen

• Ohjeet kumovat aiemmin annetut ohjeet (esim. CEBS, Guidelines on stress testing (GL32)), kun ne julkaistaan kaikilla EU:n virallisilla kielillä.

4. Laitosten stressitestit

4.1 Stressitestiohjelma

• Laitokset on kehitettävä ja toteutettava stressitestausohjelma, joka kattaa:
  • Stressitestien tyypit ja tavoitteet
  • Suoritustiheydet
  • Sisäiset vastuu- ja menettelylinjat
  • Konsernitasolla laajuus ja kattavuus
  • Datainfrastruktuurin käyttö
  • Mallioletukset, tulosten herkkyys ja asiantuntija-arvio
  • Välineet, joita käytetään stressitestien vahvistamiseen
  • Dokumentaatio ja päivitys
  • Tietojen jakamisen tehokkuus
• Ohjelma on dokumentoitava sekä yksittäisten riskityyppien että salkkutason ja yritystason osalta.

4.2 Stressitestit ja hallintotapa

• Ylimmän hallintoelimen on hyväksyttävä ja valvottava stressitestausohjelma.
• Ohjelma on suoritettava laitoksen sisäisten toimintalinjojen mukaisesti.
• Ylimmän hallintoelimen on varmistettava, että ohjelmaa toteuttavat vastuut ja resurssit on selkeästi määrätty.
• Stressitestien tuloksia tulee käyttää päätöksenteossa ja strategisessa suunnittelussa.
• Stressitestien tuloksia tulee käyttää riskinottohalukkuuden ja riskirajojen määrityksessä.

4.3 Datainfrastruktuuri

• Laitokset on varmistettava, että datainfrastruktuuri tukee stressitestauksen tarpeita.
• Infrastruktuuri on kehitettävä tehokkaasti ja ylläpidettävä joustavasti.
• Tietojen kerääminen, yhdistäminen ja tarkastus on automatisoidusti mahdollistettava.
• Infrastruktuuri on tarkoitettu myös liiketoiminnan jatkuvuuden varmistamiseen.

4.4 Stressitestauksen soveltamisala ja kattavuus

4.4.1 Yleiset vaatimukset

• Stressitesteissä tulee ottaa huomioon kaikki merkittävät riskityypit, jotka vaikuttavat laitoksen taseeseen ja sen ulkopuolisiin varoihin ja velkoihin.
• Stressitestauksen soveltamisala voi vaihdella yksittäisestä herkkyysanalyysista koko laitoksen kattavaan skenaarion kohdistuvaan stressitestaukseen.
• Riskien korrelaatiot ja keskittymät tulee ottaa huomioon, erityisesti talouden ja rahoitusalan vaikeuksien aikana.

4.4.2 Salkkutason ja yksittäisten riskien stressitestaus

• Laitokset tulee suorittaa stressitestejä yksittäisiin salkkuun ja riskialueisiin.
• Tulee tunnistaa riskitekijät ja niiden vaikutus salkkutason riskinottoon.
• Riskien väliset korrelaatiot ja keskittymät tulee arvioida ja havaita.

4.4.3 Laitoksen laajuinen stressitestaus

• Laitokset tulee suorittaa stressitestejä myös konsernitasolla.
• Pelkkä salkkutason riskien yhdistäminen ei riitä kuvastamaan koko laitoksen riskiä.
• Korrelaatiot ja keskittymät voivat johtaa riskien aliarviointiin tai kaksinkertaisiin laskelmiin.
• Laitoksen laajuinen stressitestaus mahdollistaa tarkemman riskikuvan ja konserniriskien tunnistamisen.