EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_ES_45页_653kb

Resumen de las Directrices ABE/GL/2018/04 sobre Pruebas de Resistencia de las Entidades

1. Obligaciones de Cumplimiento y Notificación

• Rango Jurídico: Las directrices son emitidas bajo el artículo 16 del Reglamento (UE) n.º 1093/2010. Las autoridades competentes y las entidades financieras deben cumplir con ellas, adaptando sus marcos jurídicos o procedimientos de supervisión si es necesario.
• Notificación: Las autoridades competentes deben notificar a la ABE, a más tardar el [(dd.mm.aaa)], si cumplen o no con las directrices. La notificación se realizará mediante el modelo disponible en el sitio web de la ABE. Cualquier cambio en el cumplimiento debe notificarse igualmente.
• Publicación: Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE.

2. Objeto, Ámbito de Aplicación y Definiciones

Objeto

Las directrices establecen procesos, metodologías y requisitos organizativos comunes para las pruebas de resistencia de las entidades, enfocadas en la adecuación del capital y la gestión del riesgo como parte de los procesos de gestión de riesgos.

Ámbito de Aplicación

• Aplican a entidades financieras y a las entidades matriz de los Estados miembros y de la UE, siempre que estén sujetas a consolidación prudencial.
• Incluyen pruebas de resistencia de solvencia y liquidez, tanto a nivel individual como de cartera, y pruebas de resistencia inversas.

Definiciones Clave

• Prueba de Resistencia de Solvencia: Evaluación del impacto de escenarios macro o microeconómicos sobre el capital de la entidad.
• Prueba de Resistencia de Liquidez: Evaluación del impacto sobre la liquidez de la entidad, considerando shocks y factores de riesgo.
• Prueba de Resistencia Bottom-up: Realizada por la entidad con sus propios modelos y datos, con un enfoque detallado y granular.
• Prueba de Resistencia Top-down: Realizada por autoridades competentes, basada en escenarios generales, con menor implicación de la entidad.
• Hipótesis de Balance Estático: Supone que el balance de la entidad permanece constante durante la proyección, mejorando la comparabilidad de los resultados.
• Hipótesis de Balance Dinámico: Permite cambios en el balance y en los modelos de gestión, lo que reduce la comparabilidad entre entidades.
• Prueba de Resistencia a Nivel de Cartera: Evalúa el impacto de shocks de riesgo en una cartera específica o varias.
• Análisis de Sensibilidad: Mide el impacto de factores de riesgo específicos en el capital o liquidez.
• Análisis de Escenario: Evalúa la resiliencia de la entidad o cartera ante un conjunto de factores de riesgo.
• Efectos de Retroalimentación: Amplificación o negación del shock original debido a las respuestas de las entidades.
• Severidad del Escenario: Grado de impacto de los escenarios, que determina la intensidad de la prueba.
• Verosimilitud del Escenario: Probabilidad de materialización del escenario, considerando variables actuales, narrativas y datos históricos.
• Escenario de Referencia: Escenario establecido por la autoridad para definir la severidad de la prueba.
• Agregación de Datos de Riesgo: Recopilación y procesamiento de datos de riesgo según los requisitos de la entidad.
• Infraestructura de Datos: Sistemas físicos y organizativos que respaldan la gestión de datos y la tecnología de la información (TI).

3. Aplicación

• Fecha de Aplicación: Las directrices entran en vigor el 1 de enero de 2019.
• Derogación: Se derogarán con efecto desde la fecha de publicación en todos los idiomas oficiales de la UE.
• Derivación de Directrices Anteriores: Se derivan de las directrices del CEBS (GL32).

4. Pruebas de Resistencia de las Entidades

4.1 Programa de Pruebas de Resistencia

• Las entidades deben desarrollar un programa de pruebas de resistencia que incluya:
  • Temas de pruebas, objetivos y aplicaciones principales.
  • Frecuencia de los diferentes ejercicios.
  • Procedimientos internos, incluyendo responsabilidades y procesos definidos.
  • Alcance de las entidades incluidas en el caso de grupos.
  • Infraestructura de datos.
  • Detalles metodológicos, incluyendo interacciones entre solvencia y liquidez.
  • Gama de hipótesis y medidas de gestión previstas.
• Las entidades deben incluir pruebas de resistencia inversas en sus programas.
• El programa debe ser viable, factible y considerado en la toma de decisiones en todos los niveles de gestión.
• Debe ser evaluado periódicamente, al menos anualmente, con análisis cuantitativo y cualitativo.
• El análisis cuantitativo debe incluir pruebas retrospectivas para validar hipótesis y modelos.
• El análisis cualitativo debe basarse en juicios expertos o evaluaciones comparativas.
• El programa debe estar adecuadamente documentado, incluyendo:
  • Enfoque de las pruebas.
  • Interrelaciones entre solvencia y liquidez.
  • Funciones y responsabilidades internas.
  • Procesos completos de diseño, aprobación, ejecución, supervisión y evaluación.
  • Descripción de los procesos para evaluar resultados.
  • Inventario de aplicaciones de TI usadas.

4.2 Aspectos de Gobernanza de las Pruebas de Resistencia

• El órgano de administración debe aprobar y supervisar el programa de pruebas de resistencia.
• Debe garantizar que los miembros del órgano de administración tengan conocimientos, competencias y experiencia suficientes para comprender el impacto de los eventos de estrés.
• El órgano de administración debe participar en conversaciones con comités de pruebas de resistencia y decidir las medidas de gestión necesarias.
• El programa debe ejecutarse según políticas y procedimientos internos.
• Debe asignarse responsabilidad clara y recursos suficientes (humanos y TI) para su ejecución.
• Todos los elementos del programa deben documentarse adecuadamente y actualizarse periódicamente.
• El programa debe comunicarse eficazmente a todas las líneas de trabajo y niveles de gestión.
• Debe ser parte integral del marco de gestión de riesgos, incluido en el proceso de adecuación interna del capital (ICAAP) y de la liquidez (ILAAP).

4.3 Infraestructura de Datos

• Las entidades deben garantizar que su infraestructura de datos sea adecuada para respaldar el programa de pruebas de resistencia.
• Deben cumplir con los principios de un sistema eficaz de agregación de datos y presentación de informes de riesgos, incluso si no son entidades de importancia sistémica global (G-SII).
• La infraestructura debe permitir la capacidad de almacenamiento de datos y mecanismos para asegurar su calidad y control.
• Debe ser proporcional al tamaño, complejidad y perfil de riesgo de la entidad.
• Debe garantizar la completitud de los datos de riesgo, incluyendo riesgos fuera de balance.
• Debe permitir la producción rápida de información agregada para cumplir con los requisitos de información durante el proceso de pruebas de resistencia.
• Debe incluir un plan de trabajo continuo, identificación de inversiones a largo plazo y procesos de TI adecuados.