EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_PL_47页_744kb

Podsumowanie dokumentu EBA/GL/2018/04 – Wytyczne dotyczące testów warunków skrajnych

1. Wstęp

Dokument EBA/GL/2018/04 zawiera wytyczne dotyczące testów warunków skrajnych, wydane na podstawie art. 16 Rozporządzenia (UE) nr 1093/2010. Wytyczne mają na celu zapewnienie spójnych i adekwatnych metod przeprowadzania testów warunków skrajnych przez instytucje finansowe i odpowiednie organy nadzoru.

2. Status wytycznych

• Wytyczne są obowiązkowe dla wąskich organów i instytucji finansowych, zgodnie z art. 16 ust. 3 Rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
• Wąska instytucja musi złożyć powiadomienie do EUNB o stosowaniu lub nie stosowaniu wytycznych w określonym terminie.
• Powiadomienia powinny być wysyłane przez osoby upoważnione do przekazywania informacji o stosowaniu wytycznych.
• W razie braku powiadomienia w określonym terminie, EUNB uznaje, że wąska instytucja nie stosuje się do wytycznych.

3. Wymogi sprawozdawcze

• Wąska instytucja musi złożyć powiadomienie do EUNB w określonym terminie.
• Powiadomienie powinno zawierać informację o stosowaniu się do wytycznych lub uzasadnieniu ich nie stosowania.
• Powiadomienia są publikowane na stronie internetowej EUNB.

4. Przedmiot i zakres stosowania

• Celem wytycznych jest zapewnienie wspólnych wymogów, metod i procesów przeprowadzania testów warunków skrajnych.
• Wytyczne dotyczą zarówno testów warunków skrajnych dla wypłacalności, jak i dla płynności.
• Zawiera definicje pojęć takich jak: test warunków skrajnych, test typu bottom-up, test typu top-down, założenia statyczne i dynamiczne bilansu, analiza wrażliwości, analiza scenariuszowa, skutki spreżenia zwrotnego, dotkliwość scenariusza, wiarygodność scenariusza, scenariusz odniesienia, agregacja danych dotycznych ryzyka, infrastruktura danych.

5. Wdrożenie

5.1 Data rozpoczęcia stosowania

• Wytyczne mają zastosowanie od 1 stycznia 2019 r.

5.2 Uchylenie

• Wytyczne tracą moc ze dnia publikacji w wszystkich językach urzędowych UE.

6. Testy warunków skrajnych przeprowadzane przez instytucje

6.1 Program testów warunków skrajnych

• Instytucje powinny mieć program testów warunków skrajnych, zawierający:
  • Rodzaje testów i ich cele.
  • Częstotliwość przeprowadzania testów.
  • Wewnętrzne zasady zarządzania, w tym zakres odpowiedzialności i procedury.
  • W przypadku grup – zakres uwzględnianych podmiotów i portfeli.
  • Odpowiednią infrastrukturę danych.
  • Metodologie, w tym interakcje między testami dla wypłacalności i płynności.
  • Zakres założeń i przywidywane działania.

6.2 Aspekty zarządzania testami warunków skrajnych

• Organ zarządzający powinien zatwierdzić program testów i nadzorować jego realizację.
• Musi mieć wystarczającą wiedzę, umiejętności i doświadczenie do wykonywania obowiązków.
• Powinien być zaangażowany w dyskusje z komitetami ds. testów i kadrą kierowniczą.
• Powinien zweryfikować kluczowe założenia, scenariusze i modele.
• Decyzje dotyczące zarządzania i strategii powinny uwzględniać wyniki testów.

6.3 Infrastruktura danych

• Instytucje powinny zapewnić odpowiednią infrastrukturę danych do przeprowadzania testów.
• Powinny zastosować zasady skutecznej agregacji danych w zakresie ryzyka.
• Infrastruktura danych powinna gwarantować elastyczność, jakość i kontrolę.
• Powinna być proporcjonalna do wartości, złożoności i profilu ryzyka instytucji.
• Instytucje powinny przyznawać odpowiednie zasoby ludzkie, finansowe i materiały do utrzymania infrastruktury danych.

6.4 Zdolność agregacji danych do celów testów

• Instytucje powinny utrzymywać i aktualizować dokładne i wiarygodne dane dot. ryzyka.
• Proces agregacji danych powinien charakteryzować się dokładnością, rzetelnością, kompletnością i terminowością.
• Dane powinny być gromadzone w sposób zautomatyzowany, aby zminimalizować ryzyko błędów.
• Instytucje powinny zapewnić kompletność danych, w tym dotyczące ryzyka pozabilansowego.

6.5 Praktyki sprawozdawcze

• Proces raportowania ryzyka powinien być w pełni wspierany przez zdolność agregacji danych.
• Zawierać dokładne i precyzyjne dane dot. ryzyka.
• Uwzględniać wszystkie istotne rodzaje ryzyka, w tym wrażliwość na zagrożenia.
• Umożliwiać uzyskanie dodatkowych informacji dot. założeń i poziomów tolerancji.
• Przekazywać informacje w jasny i zwięzły sposób, dostosowany do potrzeb odbiorców.

7. Zakres i zasięg testów warunków skrajnych

7.1 Wymogi ogólne

• Testy powinny obejmować wszystkie istotne rodzaje ryzyka, w tym bilansowe i pozabilansowe.
• Testy powinny uwzględniać ryzyko na różnych poziomach, zarówno na poziomie portfela, jak i całej instytucji.
• Powinny uwzględniać zmiany korelacji między rodzajami ryzyka i czynnikami ryzyka.
• W trudnych sytuacjach gospodarczych powinny być przeprowadzane analizy zachowania korelacji w konkretnych scenariuszach.