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Sommario degli Orientamenti ABE/GL/2018/04 relativi alle prove di stress degli enti

1. Obblighi di conformità e di comunicazione

• Status giuridico: Gli orientamenti sono emanati in applicazione dell'articolo 16 del regolamento (UE) n. 1093/2010. Le autorità competenti e gli enti finanziari devono adottare misure per conformarsi agli stessi.
• Obblighi di notifica: Le autorità competenti devono notificare all'ABE entro una data specifica se sono conformi o intendono conformarsi. In caso di mancata notifica, si ritiene che non siano conformi. Le notifiche devono essere inviate tramite modulo specifico all'indirizzo compliance@eba.europa.eu con il riferimento «ABE/GL/201X/XX».
• Comunicazione delle variazioni: Ogni variazione dello status di conformità deve essere comunicata all'ABE.
• Pubblicazione: Le notifiche sono pubblicate sul sito web dell'ABE.

2. Oggetto, ambito di applicazione e definizioni

• Oggetto: Gli orientamenti stabiliscono requisiti organizzativi, metodologie e processi comuni per le prove di stress, considerando la gestione del rischio e l'adequatezza patrimoniale.
• Destinatari: Si rivolgono alle autorità competenti, agli enti finanziari e agli enti soggetti a consolidamento prudenziale.
• Definizioni chiave:
  • Prova di stress: Valutazione dell'impatto di scenari macro/microeconomici su posizione patrimoniale o liquidità.
  • Prova di stress bottom up: Realizzata dagli enti con modelli interni e dati granulari.
  • Prova di stress top down: Effettuata da autorità competenti con scenari sistemici e dati aggregati.
  • Ipotesi di bilancio statico: Scenari con bilancio costante e modello di business invariato.
  • Ipotesi di bilancio dinamico: Scenari con variazioni del bilancio e del modello di business.
  • Prova di stress a livello di portafoglio: Valutazione degli impatti derivanti da singoli o multipli fattori di rischio.
  • Analisi della sensibilità: Valutazione dell'impatto di singoli fattori di rischio.
  • Analisi dello scenario: Valutazione della resilienza in base a scenari complessi e interconnessi.
  • Prove di stress inverse: Partono da un risultato predefinito per identificare scenari causali.
  • Effetti secondari o di retroazione: Amplificazione dell'impatto iniziale a causa delle reazioni degli enti.
  • Gravità dello scenario: Misurata in base a variabili macroeconomiche e finanziarie.
  • Plausibilità dello scenario: Valutata in base a coerenza con dati attuali e narrazioni coerenti.
  • Aggregazione dei dati sul rischio: Raccogliere e elaborare dati per misurare la tolleranza al rischio.
  • Infrastruttura di dati: Strutture e sistemi per supportare l'aggregazione e la segnalazione dei dati.

3. Attuazione

• Data di applicazione: I presenti orientamenti si applicano a partire dal 1° gennaio 2019.
• Abrogazione: Gli orientamenti del CEBS (GL32) sono abrogati a partire dalla data di pubblicazione.

4. Prove di stress degli enti

4.1 Programma relativo alle prove di stress

• Gli enti devono sviluppare un programma delle prove di stress che comprenda:
  • Tipi di prove di stress e loro obiettivi.
  • Frequenza delle prove.
  • Governance interna e responsabilità.
  • Copertura del programma per i gruppi.
  • Infrastruttura di dati.
  • Dettagli metodologici e interazioni tra prove di solvibilità e liquidità.
  • Serie di ipotesi e azioni correttive.
• Gli enti madre in Stati membri e nell'UE devono sviluppare programmi di prova di stress di gruppo.
• I programmi individuali devono considerare il programma di prova di stress di gruppo.
• Le prove di stress inverse e scenari correlati devono essere inclusi nei programmi.
• I programmi devono essere fattibili, attuabili e riflettere i rischi materiali.
• Devono essere valutati regolarmente (almeno annualmente) e aggiornati.

4.2 Aspetti relativi alla governance

• L'organo di gestione deve approvare e supervisionare il programma delle prove di stress.
• Deve comprendere gli aspetti rilevanti del programma e partecipare alle discussioni.
• Deve contestare le ipotesi e decidere le azioni di gestione necessarie.
• Il programma deve essere eseguito in conformità alle politiche interne e con risorse sufficienti.
• Deve essere documentato e aggiornato regolarmente.
• Deve essere comunicato alle linee di business e ai livelli di dirigenza.
• È parte integrante del processo ICAAP e ILAAP.
• I risultati devono essere utilizzati per definire la propensione al rischio e i limiti.
• Devono supportare decisioni strategiche e processi operativi.

4.3 Infrastruttura di dati

• Gli enti devono garantire un'infrastruttura di dati adeguata per le prove di stress.
• Devono fare riferimento ai principi del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria.
• Devono disporre di meccanismi per gestire ampi volumi di dati.
• L'infrastruttura deve essere flessibile e controllata a livelli appropriati di qualità.
• Deve essere proporzionata alle dimensioni, complessità e profilo aziendale.
• Deve garantire la completezza e l'accuratezza dei dati sul rischio.
• Devono essere dedicate risorse sufficienti per lo sviluppo e il mantenimento dell'infrastruttura.
• Deve essere integrata nell'infrastruttura informatica generale, con attenzione alla continuità operativa e alla pianificazione a lungo termine.

4.4 Ambito di applicazione e copertura

• Le prove di stress devono considerare tutti i tipi di rischio sostanziale, compresi quelli fuori bilancio.
• Devono includere entità strutturate rilevanti.
• Devono essere applicate a livello di portafoglio e dell'intero ente.
• Devono valutare la capacità di assorbire le perdite e la resilienza al rischio.