2023年全球《巴塞尔协议III》改革调查报告-安永_41页_15mb

2023年全球《巴塞尔协议III》改革调查总结

安永最新调查显示，全球银行业在应对《巴塞尔协议III》改革的准备程度存在显著差异。尽管距离2025年1月1日全球主要监管辖区正式实施仍有两年时间，但银行面临资本管理、技术升级和监管不确定性等多重挑战。

总体准备情况

• 全球大型银行的准备程度普遍较低，平均“准备程度”指标为53%（G-SIB平均57%，非G-SIB平均51%）。
• 美洲（52%）、EMEIA（56%）银行得分低于亚太地区（64%），主要因亚太地区监管截止日期较早。
• 仅少数银行（约1/3）具备可靠的资本影响评估能力，且多数尚未采取有效缓释措施。

项目规划与实施成本

• 超90%银行已制定改革项目计划，但启动实施的银行比例未显著提升。
• 非G-SIB中20%尚未启动计划，G-SIB比例为10%。
• 改革成本差异巨大，G-SIB平均支出为7,000万至8,000万美元，非G-SIB为1,500万至2,500万美元。
• 数据和技术是主要支出领域，占比近50%；政策解读和联络支出占比第三。

FRTB实施挑战

• FRTB（交易账簿基本审查）成本差异显著，预算范围从1,000万美元至2亿美元以上。
• G-SIB在FRTB成本上呈上升趋势，主要受主要管辖区规则发布预期和内部建模投入影响。
• 全球约1/3银行已完成FRTBIMA测试，但多数仍处于早期阶段，因主要监管机构规则尚未明确。

资本影响与分配策略

• 标准资本下限（SOFR）对银行资本的负面影响普遍，60%银行预计CET1比率将下降，非G-SIB影响更显著。
• 约40%采用FRTBIMA的G-SIB转向标准法（SA），因成本高昂及监管预期不确定性。
• 资本影响评估能力仍不完善，仅少数银行能精准计量并在业务层面优化资本分配。

战略与商业影响

• 银行普遍采取内部管理行动缓解资本压力，如调整产品定价和业务组合。
• 外部缓释措施（如融资或分红调整）应用较少，但未来可能因资本状况差异而增加。
• 技术和自动化成为关键，51%银行认为自动化是改革核心，云计算应用需求上升。

区域与监管差异

• 亚太地区银行进度较快，而美国和加拿大因规则发布延迟，部分机构仍处早期阶段。
• 欧盟自2021年9月起推动RWA计算，加快FRTB标准法实施。

未来趋势与建议

• 随着监管规则逐步明确，银行需加快改革进程，尤其关注数据治理、模型验证和资本影响评估。
• 技术投入（如云计算、AI/ML）将深化，但短期内AI应用优先级较低。
• 银行需平衡合规成本与商业利益，提升资本管理能力以应对监管与市场双重压力。

调查强调，尽管整体进展乐观，但资本影响评估能力、监管不确定性及技术挑战仍是主要障碍。安永建议银行加强跨部门协作、优化供应商解决方案使用，并关注区域规则差异以降低实施风险。