EBA欧洲银行-EBA-GL-2016-01-Revised-GLs-for-the-identification-of-G-SIIs_EN_12页_521kb

EBA/GL/2016/01 总结

核心内容概述

EBA/GL/2016/01 是由欧洲银行管理局（EBA）发布的最终指引，旨在进一步明确全球系统重要性银行（G-SIBs）识别指标的计算方式及披露要求。该指引基于欧盟法规（EU）第1222/2014号，对相关实体和监管机构提出了具体的数据收集、计算和披露规范，以支持对系统性重要金融机构的识别和监管。

主要观点

• 适用范围：
  指引适用于符合特定条件的欧盟相关实体（如欧盟母公司、混合金融控股公司等）以及欧盟监管机构，包括欧洲央行。

• 合规要求：
  监管机构需在2016年5月2日前通知EBA是否遵守或计划遵守该指引，否则视为不合规。任何合规状态的变化也需及时报告。

• 数据计算：
  监管机构和相关实体需按照附录中的具体数据规格计算指标，并遵循EBA网站发布的报告说明。辅助数据和备忘录项目可用于提升数据质量和未来方法改进。

• 披露要求：
  相关实体需在每年财务年度结束后四个月内公开披露指标值，最迟不超过7月31日。对于财务年度不以12月31日结束的机构，可适当调整披露时间。披露需使用EBA提供的电子模板。

• 数据一致性：
  相关实体披露的数据需与提交给巴塞尔银行监管委员会的数据一致。

• 信息发布：
  相关实体需在其网站上发布数据模板，并在相关文件中注明披露链接。EBA将汇总公开数据，但不披露辅助数据。

• 指引实施：
  该指引自发布之日起生效，适用于所有欧盟语言。2014年6月5日发布的《全球系统重要性指标披露指引》（EBA/GL/2014/02）被废止。

关键信息

披露时间要求

• 最晚披露时间：每年财务年度结束后四个月内，最迟不超过7月31日。
• 特殊处理：财务年度不以12月31日结束的机构可调整披露时间，但需确保在7月31日前完成。

数据分类与计算

• 总敞口指标（Section 2）：

  • 包括衍生品、证券融资交易（SFTs）、其他资产、表外项目等。
  • 各类资产需按信用转换因子（CCF）加权计算。

• 金融体系内资产指标（Section 3）：

  • 包括对其他金融机构的存款、贷款、证券持有、证券融资交易净正敞口、场外衍生品净正公允价值等。

• 金融体系内负债指标（Section 4）：

  • 包括其他金融机构的存款、贷款、证券融资交易净负敞口、场外衍生品净负公允价值等。

• 证券发行量指标（Section 5）：

  • 包括抵押债务证券、优先无担保债务证券、普通股权证券等。

• 支付活动指标（Section 6）：

  • 包括以不同货币进行的支付活动，汇总为支付活动总指标。

• 托管资产指标（Section 7）：

  • 包括由该机构托管的资产总量。

• 债务与股权承销活动指标（Section 8）：

  • 包括股权承销和债务承销活动，汇总为承销活动总指标。

• 场外衍生品指标（Section 9）：

  • 包括通过中央对手方清算的场外衍生品和双边结算的场外衍生品，汇总为场外衍生品总指标。

• 交易与可供出售证券指标（Section 10）：

  • 包括交易证券和可供出售证券，按资产等级（Level 1、Level 2）扣除相应部分后计算。

• Level 3资产指标（Section 11）：

  • 包括使用Level 3计量输入进行会计估值的资产。

• 跨境债权指标（Section 12）：

  • 包括以最终风险为基础的外国债权总额。

• 跨境负债指标（Section 13）：

  • 包括以立即风险为基础的外国负债总额，扣除内部相关负债。

• 辅助数据与备忘录项目：

  • 监管机构需使用辅助数据（如总负债、零售融资、批发融资依赖度等）支持其监管判断。
  • 备忘录项目（如保险子公司的敞口、无市场价权益的账面价值等）用于改善数据质量及方法论。

附录结构

总结

EBA/GL/2016/01 指引详细规定了全球系统重要性银行（G-SIBs）识别指标的计算、报告及披露流程，适用于符合条件的欧盟相关实体和监管机构。指引强调数据的准确性和一致性，并要求相关实体在指定时间内公开披露数据，以提升透明度并支持监管决策。同时，指引明确了辅助数据和备忘录项目的使用要求，以优化数据质量及未来方法改进。