2023-04-25-上交所-旗滨集团2022年度关联资金占用报告_14页_3mb

株洲旗滨集团股份有限公司2022年度资金占用情况专项说明总结

核心内容概述

本专项说明是对株洲旗滨集团股份有限公司（以下简称“旗滨集团”）2022年度与控股股东及其他关联方资金占用情况的审计分析，依据中国证券监督管理委员会等监管机构的要求编制。审计机构为中审华会计师事务所（特殊普通合伙），其对旗滨集团2022年度财务报表进行了无保留意见审计，并对资金占用情况进行了核对，未发现重大不一致。

主要观点

1. 资金占用分类：

   • 非经营性资金占用：主要涉及与控股股东、子公司及其附属企业、关联自然人及其控制的法人之间的资金往来。
   • 其他关联资金往来：涉及与非控股股东及关联方的经营性资金往来。

2. 资金占用性质：

   • 多数为经营性占用，如商标使用费、转供电水电、租赁费等。
   • 部分为非经营性占用，如往来款项、财务资助款等。

3. 资金占用情况：

   • 资金占用方包括子公司、联营企业、关联自然人及其控制的法人等。
   • 资金占用的形成原因多样，涵盖经营性往来、财务资助、往来款项等。

4. 审计结论：

   • 审计机构确认旗滨集团管理层对汇总表的编制负责，并认为汇总表在所有重大方面与财务报表一致。
   • 未对汇总表执行额外审计程序，仅依据财务报表审计程序进行核对。

关键信息

非经营性资金占用情况

其他关联资金往来情况

总结数据

• 非经营性资金占用总计：2,076,576,221.87元
• 其他关联资金往来总计：2,076,280,953.12元

专项说明用途

本专项说明仅用于旗滨集团披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用于其他目的。

注册会计师信息

• 注册会计师：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
• 工作单位：湖南分所
• 证书编号：未明确提供
• 发证日期：未明确提供
• 有效期：继续有效一年

结论

本专项说明确认了旗滨集团2022年度与控股股东及其他关联方的资金占用情况，表明资金占用主要为经营性占用，且在所有重大方面与财务报表一致，未发现重大不一致。审计机构未对汇总表执行额外审计程序，仅依据财务报表审计程序进行核对。