2022-04-07-上交所-大信会计师事务所对湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用报告_11页_2mb

湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告总结

核心内容概述

本报告是大信会计师事务所（特殊普通合伙）为湘潭电机股份有限公司（以下简称“公司”）出具的控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告，审核范围涵盖公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。报告编号为大信专审字[2022]第27-00007号，审核日期为2022年4月6日，并已在北京注册会计师协会备案。

主要观点

• 报告确认公司编制的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》符合中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》。
• 公司管理层和治理层对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的编制负有责任，确保其真实、准确和完整。
• 注册会计师根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》执行了审核工作，包括询问、核对资料与文件、抽查会计记录等，以获取合理保证。
• 审核意见认为，公司汇总表在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

关键信息

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

二、主要关联方资金往来明细

1. 大股东及其附属企业

• 湘电集团有限公司（控股股东）：
  • 应收账款：2021年期初余额22,983.20万元，年度发生3,745.36万元，偿还5,377.47万元，期末余额21,351.09万元。
  • 合同资产：2021年期初余额243.62万元，期末余额243.62万元。
  • 其他应收款：2021年期初余额0.56万元，年度发生1,300.00万元，偿还1,300.56万元，期末余额0.56万元。

2. 上市公司的子公司及其附属企业

• 湘电莱特电气有限公司：
  • 应收账款：2021年期初余额2,214.03万元，期末余额2,167.73万元。
• 湘电国际贸易有限公司：
  • 应收账款：2021年期初余额6,562.20万元，期末余额6,375.17万元。
  • 其他应收款：2021年期初余额54,760.92万元，期末余额54,739.35万元，资金拆借性质。

3. 关联自然人及其控制的法人

• 长沙水泵厂及控股子公司：
  • 应收账款：2021年期初余额35,140.38万元，期末余额38,208.53万元。
  • 合同资产：2021年期初余额759.24万元，期末余额903.73万元。
  • 其他应收款：2021年期初余额17,237.49万元，期末余额17,755.90万元，资金拆借性质。
• 湖南福斯湘电长泵泵业有限公司（高管关联公司之合营企业）：
  • 应收账款：2021年期末余额309.60万元。
  • 合同资产：2021年期末余额34.40万元。

4. 其他关联人及其附属企业

• 哈电风能有限公司及控股子公司：
  • 应收账款：2021年期初余额130,348.80万元，期末余额126,575.71万元。
  • 合同资产：2021年期初余额22,992.20万元，期末余额24,497.08万元。
• 湖南兴湘资产经营有限公司：
  • 其他应收款：2021年期末余额16,212.95万元，性质为股权出售。

报告使用说明

• 本报告仅供公司年度报告披露使用，不得用于其他目的。
• 后附的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应与已审计的财务报表一并阅读。
• 报告已在北京注册会计师协会备案，备案编码为110101412022014004160。

签字人员

• 游长庆（440100430025）
• 吴昊（110101410481）

报告日期

• 2022年4月2日
• 2022年4月6日

附加信息

• 报告中包含一些非财务信息和部分图像，这些信息可能与公司业务或管理相关，但未在表格中详细列出。
• 本报告中包含一些未明确说明的数学公式和文字内容，如“$\therefore m - 1 \neq 0$”和“$\therefore m = \frac{3}{11}$”，可能与公司内部的某种计算或标注有关，但未在报告中进一步解释。