2022-04-27-上交所-关联方资金占用报告_12页_2mb

报告摘要

陕西煤业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明总结

核心内容

本专项说明由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具，报告编号为希会其字(2022)0055号，旨在对陕西煤业股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的具体情况提供核查意见。

主要观点

本专项说明是基于公司2021年度财务报表审计工作的基础上进行的。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的规定，公司管理层负责编制和披露《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》，并确保其真实性、合法性与完整性。
会计师事务所的责任是核查汇总表，并出具专项说明。核查工作依据中国注册会计师审计准则执行，包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等程序。
会计师事务所认为，汇总表所载资料与审计财务报表内容在所有重大方面无不一致之处。

关键信息

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

项目	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2021年期初占用资金余额（人民币元）	2021年度占用累计发生金额（不含利息）	2021年度占用资金的利息（人民币元）	2021年度偿还累计发生额（人民币元）	2021年末占用资金余额（人民币元）	占用形成原因	占用性质
非经营性资金占用	大股东及其附属企业	控股股东的附属企业	应收账款	1,483,495,606.63	1,227,983,249.32	-	1,793,165,037.62	918,313,818.33	销售商品	经营性往来
其他关联资金往来	大股东及其附属企业	控股股东的附属企业	其他应收款	14,346,398.75	84,430,723.63	-	12,202,279.29	86,574,843.09	综合服务及保证金	经营性往来
大股东及其附属企业	大股东及其附属企业	控股股东的附属企业	合同资产	73,571,800.30	117,250,868.61	-	35,694,136.82	155,128,532.09	销售商品	经营性往来
大股东及其附属企业	大股东及其附属企业	控股股东	应收资金集中管理款	212,523,190.31	41,288,573.60	-	253,811,763.91	-	结算中心存款	经营性往来
其他关联人及其附属企业	大股东及其附属企业	控股股东的附属企业	其他非流动资产	272,485,589.89	31,018,517.08	-	217,463,235.21	86,040,871.76	采购商品	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	控股子公司	控股子公司	其他应收款-所属单位贷款	19,878,890,400.00	9,071,000,000.00	751,654,743.64	10,980,390,400.00	17,969,500,000.00	拨付资金	非经营性往来
总计	-	-	-	22,280,863,475.33	14,890,334,142.58	751,654,743.64	17,726,373,078.56	19,444,824,539.35	-	-

专项说明内容

会计师事务所的核查工作基于审计准则和职业道德规范，以获取合理保证。
核查结果表明，汇总表所载资料在所有重大方面与审计财务报表无不一致。
本报告仅供公司年度报告披露之用，不得用于其他用途。

附件信息

注册会计师资质证明
会计师事务所营业执照
会计师事务所执业证书

签字注册会计师信息

曹爱民（注师编号：610100470675）
卡薄海（注师编号：610100470046）

事务所信息

名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：陕西省西安市沪灞生态区沪灞大道一号外事大厦六层
电话：029-88275921

重要提示

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其他信息

本证书经检验合格，继续有效一年。
证书编号：610100470675
批准注册协会：陕西省注册会计师协会
发证日期：1997年12月8日
本证书经检验合格，继续有效一年。
证书编号：610100470046
批准注册协会：陕西省注册会计师协会
发证日期：2019年6月12日

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