2023-03-29-上交所-非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_449kb

专项审计报告总结：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

专项说明

• 审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)，出具了无保留意见的审计报告。
• 编制责任：编制汇总表并保证其真实性、合法性和完整性的责任在于伊泰煤炭公司管理层，审计未对汇总表执行额外审计程序。
• 报告目的：根据中国证监会和上交所相关规定，为合规审查提供专项说明。
• 主要内容：汇总表未发现与已审财务报表存在重大不一致，描述了2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

汇总表要点总结

• 2022年度非经营性资金占用情况

  • 占用主要来自控股股东、实际控制人及其附属企业，金额合计约 15.43 亿元。
  • 占用类型以非经营性为主，涉及应收账款、预付款项和其他占用科目。
  • 当年偿还金额约162.95 万元，期末占用余额约12.28 亿元。

• 其他关联资金往来情况

  • 往来总额约1,019,003.84 万元。
  • 主要往来关联方为控股股东与附属企业，部分属于经营性占用，但非经营性往来也不能忽视其合规性。

结论

本次专项审计报告确认，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司存在控股股东、实际控制人附属企业较多非经营性资金占用，金额较大，需加强资金管理，防范风险。