2023-04-26-上交所-东浩兰生会展集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_9页_1mb
报告摘要
东浩兰生会展集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结
核心内容概述
本总结基于《东浩兰生会展集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》及上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的专项审计报告，旨在梳理公司在2022年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，包括资金占用方、金额、形成原因及性质等关键信息。
主要观点
- 该汇总表由东浩兰生会展集团股份有限公司编制，审计单位为上会会计师事务所（特殊普通合伙），审计报告编号为上会师报字(2023)第5961号。
- 专项审计报告确认汇总表所载资料与公司2022年度已审财务报表及相关资料在所有重大方面未发现不一致。
- 汇总表用于向中国证券监督管理委员会及其相关机构、证券交易所披露公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，不得用于其他目的。
- 公司对非经营性资金占用及其他关联资金往来进行了分类管理，包括现大股东及其附属企业、前大股东及其附属企业、子公司及其附属企业、关联自然人以及其他关联方。
关键信息汇总
非经营性资金占用
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额（万元） | 2022年度占用累计发生金额（不含利息）（万元） | 2022年度占用资金的利息（万元） | 2022年度偿还累计发生金额（万元） | 2022年期末占用资金余额（万元） | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国家会展中心(上海)有限责任公司 | 实际控制法人之联营单位 | 应收账款 | 220.83 | 2,019.42 | - | 1,727.60 | 512.65 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 东浩兰生(集团)有限公司 | 实际控制法人 | 应收账款 | 20.00 | 33.77 | - | 20.00 | 33.77 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 上海外服商务管理有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 44.52 | - | - | 44.52 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 上海市医药保健品进出口有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | - | 10.08 | - | 4.02 | 6.06 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 上海兰生轻工业品进出口有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | - | 5.00 | - | - | 5.00 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 上海东浩兰生国际物流有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | - | 0.65 | - | - | 0.65 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 国家会展中心(上海)有限责任公司 | 实际控制法人之联营单位 | 预付款项 | 97.92 | 0.54 | - | 97.92 | 0.54 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 东浩兰生(集团)有限公司 | 实际控制法人 | 预付款项 | - | 2.00 | - | - | 2.00 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 上海外服商务管理有限公司 | 同受一方控制 | 预付款项 | 1.08 | - | - | 1.08 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 上海市对外服务北京有限公司 | 同受一方控制 | 预付款项 | 0.37 | 13.94 | - | 14.31 | - | 提供劳务 | 经营性往来 |
其他关联资金往来
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额（万元） | 2022年度往来累计发生金额（不含利息）（万元） | 2022年度往来资金的利息（万元） | 2022年度偿还累计发生金额（万元） | 2022年期末往来资金余额（万元） | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国家会展中心(上海)有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 241.24 | 135.00 | - | 230.00 | 146.24 | 保证金 | 经营性往来 |
| 上海外经贸工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 32.93 | - | - | - | 32.93 | 保证金 | 经营性往来 |
| 上海兰生大厦投资管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 14.78 | - | - | - | 14.78 | 保证金 | 经营性往来 |
| 上海东浩兰生国际贸易(集团)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 6.03 | 12.05 | - | - | 18.08 | 保证金 | 经营性往来 |
| 上海兰生物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.83 | - | - | - | 2.83 | 保证金 | 经营性往来 |
| 上海外投国际贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.16 | - | - | - | 2.16 | 保证金 | 经营性往来 |
| 东浩兰生(集团)有限公司 | 实际控制人 | 其他应收款 | 2.00 | 100.53 | - | 2.00 | 100.53 | 未实现业绩承诺归还利润分配 | 经营性往来 |
总计
- 非经营性资金占用总计：878.22万元
- 其他关联资金往来总计：686.69万元（期初） + 2,332.98万元（发生） - 2,141.45万元（偿还） = 878.22万元（期末）
结构说明
- 非经营性资金占用：主要涉及现大股东及其附属企业，其中以提供劳务为主要形成原因。
- 其他关联资金往来：涵盖大股东及其附属企业、子公司及其附属企业、关联自然人以及其他关联方，资金往来形式多样，包括应收账款、预付款项和其他应收款等。
- 所有往来均被归类为经营性往来，未发现重大非经营性资金占用问题。
总结
该专项审核报告确认了东浩兰生会展集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的准确性与一致性，表明公司对资金往来管理较为规范，未发现重大违规行为。
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