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中国税务年度报告（2025）总结

核心内容概览

2025年，中国税务部门在依法征税、优化服务、深化改革、加强监管、服务国家战略等方面取得了显著成效。报告全面总结了税务工作在推动中国式现代化税务实践中的进展，同时为2026年税务发展战略提供了指导。

主要观点与关键信息

1. 依法依规征税收费

• 2025年，税务部门共征收税费收入33.1万亿元，其中税收收入17.8万亿元，同比增长2.7%。
• 社会保险费收入9.1万亿元，非税收入及其他收入6.2万亿元。
• 严格遵守“不收过头税费”原则，确保税费收入真实、合规。

2. 精准高效落实税费优惠政策

• 2025年，支持科技创新和制造业发展的主要税费优惠减免、退税政策合计超过2.8万亿元。
• 推广“政策找人”机制，精准推送政策，共推送1.34亿户（人）次、3.21亿条政策信息。

3. 持续深化税务领域改革

• 完成《关于进一步深化税收征管改革的意见》确定的54项改革任务。
• 推动增值税法实施条例出台，推动税收征收管理法全面修订。
• 实现增值税对货物和服务全覆盖，全面数字化电子发票覆盖99%以上用票纳税人。

4. 着力强化税务合规管理

• 实施“强基工程”，提升税务合规管理效能，完善纳税信用管理、涉税专业服务管理等制度。
• 2025年，帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元。
• 通过线上直播平台开展可视答疑，全年累计开展2011场，吸引211.74万人次观看。

5. 不断优化办税缴费服务

• 连续第12年开展“便民办税春风行动”，集成推出系列惠企利民服务举措。
• 推进异地税费事项跨域办，全年累计办理跨区域业务201万笔。
• 2025年全国纳税人缴费人满意度得分为89.48分，较上年有所提升。

6. 倾力服务国家重大发展战略

• 深入开展违规招商引资涉税问题专项治理，查处并通报典型案例。
• 支持京津冀协同发展、粤港澳大湾区建设、长三角一体化发展等重大战略。
• 优化海南自由贸易港税收制度，延续企业所得税、个人所得税等优惠政策至2027年底。

7. 切实加强国际税收交流合作

• 深化“一带一路”税收征管合作机制，协助尼泊尔成功举办第六届论坛。
• 推动“税路通”跨境税收服务品牌建设，全年发布90份税收指南，覆盖115个国别。
• 与OECD合作开展税务法学硕士联合培养项目，共招收114名学生，其中45名为“一带一路”共建国家财税官员。

8. 纵深推进全面从严治党和税务干部队伍建设

• 深化全面从严治党，加强干部培训与轮岗交流，提升干部专业素养和履职能力。
• 开展全国税务系统税收业务技能大赛，8.7万名税务干部参与，形成78个典型案例。

2026年税务发展战略

总体思路

• 以高质量推进中国式现代化税务实践为工作主线。
• 以高水平建设效能税务、提升治理能力为发展定位。
• 一体推进依法治税、以数治税、从严治税。
• 维护法治公平，强化合规管理。
• 深化数字化转型下的“强基工程”，推动税费征管基础全面夯实。

工作任务

• 坚守法治正道，深化强基固本。
• 健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系。
• 科学精准加强税收监管和税务稽查，维护良好税收生态。
• 引导和促进合规遵从，构建市场化、法治化、国际化的税收营商环境。
• 坚决扛牢管党带队政治责任，为做好税务工作提供坚强保证。

附录信息

1. 组织架构

• 国家税务总局是国务院直属机构，实行垂直管理和双重领导。
• 全国税务系统包括省、市、县三级税务局，共36个省级、509个市级、3110个县级税务局。
• 税务总局内设16个行政司局、9个直属事业单位和7个派出机构。

2. 税费制度

• 中国现行税种共18个，分为货物和劳务税、所得税、财产和行为税三类。
• 社会保险费包括基本养老保险、基本医疗保险（含生育保险）、失业保险、工伤保险、长期护理保险等。
• 非税收入包括教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费等27个中央项目和38个省级项目。

3. 税收协定与税收情报网络

• 我国税收协定网络已覆盖114个国家（地区）。
• 累计发布115份税收指南，推动“税路通”跨境税收服务品牌发挥更大作用。
• 与OECD等国际组织开展税收规则研究与谈判，积极参与全球税收治理。

数据与政策

1. 税务系统在职人员

• 截至2025年底，全国税务系统在职人员649465人，女性占比43.99%。
• 研究生及以上学历人员占比显著提升，达7.46个百分点。

2. 税收制度与政策调整

• 推广“即买即退”离境退税服务，支持免税店销售国产品。
• 延续海南自由贸易港企业所得税、个人所得税优惠政策至2027年底。
• 调整车船税优惠的节能新能源汽车技术标准，优化所得税管理。

总结

2025年中国税务工作在依法征税、优化服务、深化改革、加强监管、服务国家战略等方面取得了全面进展，为“十四五”圆满收官提供了有力支撑。2026年，税务部门将继续深化改革，提升治理能力，推进全面从严治党，助力实现中国式现代化税务实践的新篇章。