EBA欧洲银行-Final-Report-on-EBA-GL-on-High-Risk_NL_13页_274kb

报告摘要

Status van de richtsnoeren: Deze richtsnoeren zijn opgesteld op basis van artikel 16, lid 3, van Verordening (EU) nr. 1093/2010. Bevoegde autoriteiten en financiële instellingen moeten ervoor zorgen dat ze deze richtsnoeren in hun toezichts- en beleidspolitieken integreren, ook als de richtsnoeren niet primair zijn gericht op het instellen van een bepaald risico.
Rapportageverplichtingen: Bevoegde autoriteiten moeten EBA via een formulier op de EBA-website informeren of zij de richtsnoeren naleven of van plan zijn deze op te volgen. Indien niet, moeten de redenen worden gemeld. Elke verandering in de status van de naleving moet eveneens worden gemeld.
Publicatie: De kennisgevingen worden op de EBA-website gepubliceerd.

Onderwerp: De richtsnoeren specificeren andere soorten blootstellingen dan die genoemd in artikel 128, lid 2, van de CRR, die een bijzonder hoog risico met zich meebrengen.
Toepassingsgebied: Deze richtsnoeren gelden voor bevoegde autoriteiten en financiële instellingen zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 2, en 1, van Verordening (EU) nr. 1093/2010.
Definities: De termen die in de CRR worden gebruikt, krijgen in deze richtsnoeren dezelfde betekenis tenzij anders aangegeven.

Beleggingen in durfkapitaalfondsen en particulier risicokapitaal:
- Beleggingen in durfkapitaalfondsen moeten minstens voldoen aan twee voorwaarden:
  1. De belegging is een soort van belegging (schulden, effecten, partnerschappen, derivaten, etc.) die een achtergestelde restvordering op activa of inkomsten van niet-beursgenoteerde ondernemingen vormt.
  2. De belegging heeft het doel om financiële ondersteuning te geven aan pas opgerichte ondernemingen, bijvoorbeeld voor productontwikkeling of uitbreiding.
- Beleggingen in particulier risicokapitaal moeten voldoen aan twee voorwaarden:
  1. De belegging is een soort van belegging die een achtergestelde restvordering op activa of inkomsten van niet-beursgenoteerde ondernemingen vormt.
  2. De belegging is aangehouden met de bedoeling winst te genereren via een met vreemd vermogen gefinancierde overname, beursgang, of andere activiteiten.
- Beleggingen in aandelen met betrekking tot een bepaalde emittent worden als bijzonder hoog risico beschouwd indien:
  - Het risicogewicht van een schuld van de emittent 150% is.
  - De kredietbeoordeling van een externe kredietbeoordelingsinstelling (EKBI) rechtvaardigt een risicogewicht van 150%.
  - De emittent niet overeenkomstig artikel 178 van de CRR aan de vereisten voldoet.

Bevoegde autoriteiten moeten EBA informeren als zij andere soorten blootstellingen met bijzonder hoog verliesrisico identificeren die niet onder de genoemde categorieën vallen. Ze moeten een korte beschrijving van de belangrijkste kenmerken van deze blootstellingen meesturen.

De analysetoont dat de richtsnoeren de identificatie van blootstellingen met bijzonder hoog risico harmoniseren.
Het referentiescenario is gebaseerd op huidige toezichtpraktijken en regelgevingskader.
Overwogen opties om bepaalde blootstellingscategorieën (zoals blootstellingen aan overheidsinstanties of KMO's) uit te sluiten, maar deze werden niet toegepast vanwege het risico op onvoldoende harmonisatie.

Er werd overwogen om een lijst van gedetailleerde en objectieve criteria in te voeren voor het beoordelen van blootstellingen, maar deze werden niet toegepast vanwege het risico op bankspecifieke toewijzingen en de moeilijkheid van het beoordelen in de praktijk.

De Stakeholdersgroep bankwezen is tevreden met de mogelijkheid om bij te dragen aan de raadpleging.
Ze benadruken dat de richtsnoeren tijdelijk zijn, aangezien ze voorafgaan aan de implementatie van CRR2 en het nieuwe Bazel III-kader.
Ze adviseren om de definities van risicokapitaal en speculatiebeleggingen in lijn te brengen met het Bazel III-kader.
Ze stellen voor dat beleggingen met strategische zakelijke relaties niet als particulier risicokapitaal worden beschouwd.
Ze waarschuwen voor het risico dat de tenuitvoerlegging van de richtsnoeren niet in overeenstemming kan zijn met het toekomstige Bazel III-akkoord.

Tijdens de raadpleging werden diverse opmerkingen ontvangen over de timing, het toepassingsgebied en de definitie van risicokapitaal.
De EBA heeft de feedback verwerkt en heeft deel 4.2 van de richtsnoeren gewijzigd om een duidelijker en holistischer identificatieregeling te bieden.
De invoering van een kennisgevingsmechanisme is door sommige respondenten in twijfel getrokken, maar EBA heeft besloten dit handhaven.

展开完整摘要