2022-04-29-港交所-恒指ＥＴＦ_恒指ＥＴＦ－Ｒ_2021年度财务报告_40页_2mb

恒生指数上市基金2021年财务报告总结

基本业绩

恒生指数上市基金于2021年实现负回报，资产净值从2020年12月31日的27.7011港元降至2021年12月31日的23.7786港元，跌幅显著。基金整体损失主要源于股市波动和投资亏损。

投资组合

基金投资主要集中在恒生指数成份股，包括金融股、股票和房地产投资信托基金等。投资组合覆盖香港上市股票和基金，采用全面复制策略以跟踪指数表现，避免过度投资风险。

财务审计与合规

独立核数师报告显示财务报表真实且中肯，通过香港财务报告准则审计。关键审计事项包括投资估值和持续经营能力评估，基金符合所有监管要求，无重大错误陈诉。

年度表现

与恒生指数相比，基金在2021年表现相近，均为下跌11.9%左右。报告强调历史性能不代表未来结果，基金无保留意见的审计结论确认了财务可靠性。

策略与风险

基金采用复制策略，确保投资接近指数表现，并严格遵守投资限制。审计报告涵盖市场风险（价格、汇率）、信贷风险和流动性风险，基金通过分组交易和评估对手方信用来管理风险。

其他信息

基金母公司为HSBC强制公积金智选计划基金，持有大部分可赎回单位。投资者需注意投资风险，包括本金损失可能性，基金年報包含全面财务和风险披露。