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恒生指數上市基金中期財務報告總結 (2021)

核心內容概述

本中期財務報告涵蓋2021年1月1日至2021年6月30日期間的財務狀況，展示了恒生指數上市基金（Hang Seng Index ETF）的投資組合、財務表現、單位數目變動、派息情況以及相關會計政策。報告明確指出，基金採用與年報相同的會計政策，且報告以英文為準。

投資組合概況

投資組合總體

• 總投資市值：48,586,706,352港元
• 屬於單位持有人之總資產淨值：48,695,567,256港元
• 占總資產比例：99.78%

主要投資組成

主要投資標的

• 金融：中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行、中國平安保險、友邦保險控股等。
• 資訊科技：阿里巴巴集團、騰訊控股、小米集團、美团等。
• 地產建築：中國海外發展、華潤置地、新世界發展、新鸿基地產等。
• 其他：包括能源、醫療保健、工藝、電訊、公用事業等。

投資組合變動

• 單位數目及市值在報告期內有所變動，主要涉及買入與贖回。
• 投資組合總體變化：總投資市值由48,176,744,643港元增至48,586,706,352港元。

財務表現

簡明資產負債表

• 資產總值：49,563,576,813港元
• 負債總值：868,009,557港元
• 屬於單位持有人之資產淨值：48,695,567,256港元
• 每單位資產淨值：29.3267港元

簡明全面收入表

• 收入：3,541,163,108港元
• 費用：48,400,739港元
• 稅前收入：3,541,147,972港元
• 稅項：29,276,452港元
• 屬於單位持有人的(損失)/收入及期間總全面收入：3,511,871,520港元

權益變動

• 期初權益：48,241,911,462港元
• 期間總全面收入：3,511,871,520港元
• 期末權益：48,695,567,256港元

派息披露

• 2021年第一季度派息：每單位0.07港元，總派息117,831,504港元
• 2021年第二季度派息：每單位0.30港元，總派息500,628,610港元
• 2020年同期派息：第一季度每單位0.10港元，總派息185,370,606港元；第二季度每單位0.27港元，總派息490,401,213港元

恒生指數及基金表現

• 恒生指數：在報告期內表現為7.36%，2020年同期為-11.98%。
• 恒生指數上市基金：報告期內表現為7.21%，2020年同期為-11.94%。
• 表現計算方式：以單位價格對單位價格，股息再投資總回報計算，扣除內地預扣稅後的淨值。

恒生指數成份股投資限制

• 基金經理根據投資限制，對恒生指數成份股進行額外投資。
• 投資限制如下：

  股份在指數中的比重	可分配的最高額外比重
  10%以下	4%
  10%-30%	4%
  30%-50%	3%
  50%以上	2%

• 在報告期內，基金經理採用全面複製策略，因此上述限制不適用。
• 截至2021年6月30日，無任何成份股佔指數比重超過10%。

基金相關機構

• 基金經理：恒生投資管理有限公司
• 上市代理人：恒生投資管理有限公司
• 受託人：花旗信托有限公司
• 登記處：匯豐機構信託服務(亞洲)有限公司
• 兌換代理人：香港證券兌換代理服務有限公司
• 核數師：畢馬威會計師事務所

重要提示

• 所有投資均涉及風險，包括本金損失的風險。
• 過往表現不預示未來表現。
• 投資者應詳細閱讀銷售文件，了解風險因素。

結論

本中期財務報告展示了恒生指數上市基金在2021年上半年的財務狀況與投資組合表現。基金在金融、資訊科技等領域有較高投資比重，表現較恒生指數略好。報告中披露了單位數目變動、派息情況及投資策略，並強調投資風險。