2014年度审计报告_4mb

报告摘要

浦发集团BT回购项目专项资产管理计划总结

核心内容概述

浦发集团BT回购项目专项资产管理计划（以下简称“浦发BT”）于2014年6月27日成立，截至2014年12月31日，该计划的财务报表已由德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具无保留意见。该计划主要投资于浦发集团BT回购项目，资产以固定收益产品为主，具有较低风险和较高变现能力。计划管理人为上海海通证券资产管理有限公司，托管人为招商银行股份有限公司。

主要观点

财务状况稳健：截至2014年12月31日，浦发BT的总资产为1,389,428,103.47元，总负债为320,579.93元，所有者权益合计为1,389,107,523.54元。
收益来源明确：计划的收益主要来源于应收款项类投资收益，本期投资收益为53,661,074.14元，利息收入为167,281.73元。
利润情况良好：本期利润总额为53,100,848.88元，净利润为53,100,848.88元。
资产净值变动：本期所有者权益（资产净值）由1,580,000,000.00元减少至1,389,107,523.54元，主要因赎回份额导致实收基金减少214,500,000.00元，同时分配利润29,493,325.34元。
收益分配政策明确：优先级资产支持证券优先于次级资产支持证券进行分配，且分配比例为100%。
风险管理机制完善：计划管理人建立了全面的风险管理组织架构，对市场风险、信用风险和流动性风险进行有效管理，尤其关注利率风险。
无重大或有事项和资产负债表日后事项：计划无需要披露的重大或有事项或资产负债表日后事项。
无重大会计政策变更：本期未发生重大会计政策或会计估计变更。

关键信息

资产负债表（2014年12月31日）

资产总额：1,389,428,103.47元
- 银行存款：27,191,129.33元
- 应收款项类投资：1,362,236,974.14元（浦发集团BT回购项目）
负债总额：320,579.93元
- 应付管理人报酬：253,775.52元
- 其他应付款：66,804.41元
所有者权益合计：1,389,107,523.54元
- 实收基金：1,365,500,000.00元
- 未分配利润：23,607,523.54元

利润表（2014年6月27日至2014年12月31日）

收入总额：53,828,355.87元
- 利息收入：167,281.73元
- 投资收益：53,661,074.14元
费用总额：727,506.99元
- 管理人报酬：624,303.12元
- 托管费：60,000.00元
- 其他费用：43,203.87元
净利润：53,100,848.88元