2017-东证资管-阿里巴巴5号专项资产管理计划清算审计报告_12页_3mb

东证资管-阿里巴巴5号专项资产管理计划审计报告总结

核心内容概述

本报告为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对东证资管-阿里巴巴5号专项资产管理计划（以下简称“5号专项计划”）的清算报表出具的审计意见。5号专项计划于2015年2月5日终止，2月13日清算结束，审计期间为2015年2月6日至2月13日。

主要观点

• 审计责任：中汇会计师事务所依据中国注册会计师审计准则对清算报表进行了审计，并对报表的公允列报发表了意见。
• 清算报表责任：5号专项计划管理人负责编制和公允列报清算报表，确保其真实、准确地反映专项计划的清算状况。
• 审计结论：审计确认5号专项计划清算报表在所有重大方面公允反映了专项计划在2015年2月13日的清算资产负债状况及2015年2月6日至2月13日的清算损益和债务清偿情况。

关键信息

一、专项计划基本信息

• 设立时间：2013年11月6日
• 终止时间：2015年2月5日
• 清算结束时间：2015年2月13日
• 募集资金规模：5亿元人民币
• 资产支持证券面值：100元/份
• 投资者人数限制：合计不超过200人
• 管理人：上海东方证券资产管理有限公司
• 托管人：兴业银行股份有限公司
• 登记结算机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

二、清算原因与期间

• 清算原因：专项计划存续期限到期。
• 清算期间：2015年2月6日至2015年2月13日。

三、清算报表编制基础

• 清算报表按“清算价格”计价，即自专项计划终止日起，资产负债按清算价值进行确认。

四、专项计划运作情况

1. 本金款项回收情况

• 募集资金5亿元全部用于购买重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司信贷资产。
• 截至专项计划终止日，尚未收回信贷资产本金余额为15,462,856.30元。

2. 利息款项回收情况

• 银行存款利息收入：789,814.11元
• 基础资产贷款利息收入：
  • 代收代付的利息：4,654,110.65元（已支付4,651,957.89元给重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司，剩余2,152.76元于清算期间支付）
  • 存续期间内收到的利息：99,871,227.75元
• 总计利息收入为104,525,338.40元。

3. 税费支出

• 税费支出累计为10,507,966.77元，包括：
  • 营业税金及附加：5,516,145.82元
  • 管理人报酬：2,118,220.44元
  • 托管费：135,205.84元
  • 担保费：2,704,110.22元
  • 审计费：10,000.00元
  • 银行手续费：1,158.50元
  • 兑息兑付手续费：23,125.95元

4. 权益分配

• 专项计划存续期间已支付资产支持证券本金431,595,000.00元和收益30,924,255.00元。
• 优先级资产支持证券：支付本金375,000,000.00元和收益25,257,000.00元。
• 次优先级资产支持证券：支付本金56,595,000.00元和收益5,667,255.00元。
• 劣后级资产支持证券：未支付本金与收益。

五、清算情况

1. 资产处置

• 银行存款：
  • 专项计划终止日：45,879,751.15元
  • 清算期间收入：66,223,162.14元
  • 清算期间支出：111,902,299.89元
  • 清算结束日余额：200,613.40元
• 其他资产：
  • 专项计划终止日：81,797,874.20元
  • 清算结束日余额：0.00元

2. 负债处置

• 应付管理人报酬：547,590.11元（已全部支付）
• 应付托管费：34,952.39元（已全部支付）
• 应交税费：78,975.43元（已全部支付）
• 其他负债：1,069,207.80元（已全部支付）

3. 清算损益

• 清算前持有人权益：125,946,899.62元
• 清算费用：5,512.35元（含审计费、银行手续费等）
• 可供分配权益：125,941,387.27元
  • 分配给次优级资产支持凭证持有人：20,382,450.00元
  • 分配给劣后级资产支持凭证持有人重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司：105,358,323.87元
• 清算后持有人权益：200,613.40元

六、剩余净资产分配

• 清算结束日剩余净资产200,613.40元全部归属于劣后级资产支持凭证持有人重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司。
• 管理人拟于清算结束后划转200,000.00元至该公司，剩余613.40元用于支付银行销户手续费。
• 若销户后仍有剩余净资产，将全部分配给劣后级持有人；若不足，则由该公司承担补足义务。

审计事务所信息

• 名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
• 注册号：330000000072174
• 主要经营场所：杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
• 执行事务合伙人：余强
• 成立日期：2013年12月19日
• 经营范围：包括审计、验资、清算、税务咨询等。

总结

本专项计划在存续期间内，按约定运作，主要资产为重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司的信贷资产。清算期间，资产和负债均按清算程序处理完毕，清算损益已明确，剩余净资产归属劣后级持有人。审计确认了清算报表的公允性，表明专项计划清算过程合规，资产与负债处置清晰，权益分配合理。