东证资管-阿里巴巴5号专项资产管理计划清算审计报告_12页_3mb

东证资管-阿里巴巴5号专项资产管理计划审计报告总结

核心内容

本总结基于中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《中汇会审[2015]0322号》审计报告，对东证资管-阿里巴巴5号专项资产管理计划（以下简称“5号专项计划”）的清算情况进行了全面分析。报告涵盖了清算资产负债表、清算损益表、债务清偿表以及相关清算事项说明。

主要观点

清算报表责任

• 管理人责任：编制和公允列报清算报表是5号专项计划管理人的责任，包括按照清算事项说明二所述的编制基础进行编制，并确保其公允反映。
• 注册会计师责任：注册会计师的责任是在执行审计工作的基础上对清算报表发表审计意见，确保其不存在重大错报。

审计意见

• 中汇会计师事务所认为，5号专项计划的清算报表已经按照编制基础编制，在所有重大方面公允反映了清算日的资产负债状况、清算期间的损益情况及债务清偿情况。

关键信息

专项计划基本信息

• 设立时间：2013年11月6日
• 终止时间：2015年2月5日
• 存续期限：15个月
• 募集资金规模：5亿元人民币
• 资产支持证券面值：每份100元
• 优先级支持证券预期收益率：6.2%
• 次优先级支持证券预期收益率：8.6%
• 次级支持证券：不设预期收益率
• 管理人：上海东方证券资产管理有限公司
• 托管人：兴业银行股份有限公司
• 登记结算机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

清算期间

• 清算开始日期：2015年2月6日
• 清算结束日期：2015年2月13日
• 清算原因：存续期限到期

清算报表数据

• 清算结束日资产：200,613.40元
• 专项计划终止日资产：127,677,625.35元
• 清算结束日负债及清算净损益：200,613.40元
• 专项计划终止日负债及清算净损益：127,677,625.35元

清算收入与支出

• 清算收入：未明确列出具体金额，但包括银行存款利息收入。
• 清算费用：5,512.35元，其中兑息兑付手续费为5,512.35元。
• 可供分配权益：125,941,387.27元
  • 分配给次优级持有人：20,382,450.00元
  • 分配给劣后级持有人：105,358,323.87元
• 清算后持有人权益：200,613.40元

清算资产处置情况

1. 银行存款：

   • 专项计划终止日：45,879,751.15元
   • 清算期间收入：66,223,162.14元
   • 清算期间支出：111,902,299.89元
   • 清算结束日余额：200,613.40元

2. 其他资产：

   • 专项计划终止日：81,797,874.20元
   • 清算期间收到归还的贷款本金、利息和手续费：10,931.48元
   • 清算期间支付税金：78,981.98元
   • 清算期间支付信贷资产转让前利息：2,152.76元
   • 清算结束日余额：0.00元

清算负债处置情况

1. 应付管理人报酬：547,590.11元，清算结束日为0.00元
2. 应付托管费：34,952.39元，清算结束日为0.00元
3. 应交税费：78,975.43元，清算结束日为0.00元
4. 其他负债：1,069,207.80元，清算结束日为0.00元

清算损益情况

• 清算前持有人权益：125,946,899.62元
• 清算费用：5,512.35元
• 可供分配权益：125,941,387.27元
• 清算后持有人权益：200,613.40元

清算结束日的资产负债及剩余净资产分配

• 清算结束日剩余净资产为200,613.40元，全部归属于劣后级资产支持凭证持有人重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司。
• 管理人拟于清算结束后划转200,000.00元至重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司。
• 剩余613.40元将用于支付银行销户手续费，若仍有余额，则分配给劣后级持有人；若不足，则由劣后级持有人补足。

注册会计师事务所信息

• 名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
• 注册号：330000000072174
• 主要经营场所：杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
• 执行事务合伙人：余强
• 成立日期：2013年12月19日
• 合伙期限：2013年12月19日至长期
• 经营范围：包括审计、验资、企业清算、税务咨询、管理咨询等

总结

本专项计划的清算过程遵循相关法律法规及合同约定，审计工作确保了清算报表的公允性。清算期间的资产与负债均按清算原则处理，剩余净资产全部归属劣后级持有人。整体清算流程规范，财务数据清晰，符合专项资产管理计划的清算要求。