EBA欧洲银行-EBA-ITS-2014-03-28Final-Draft-ITS-on-G-SII-disclosure-of-indicators29_24页_602kb

详细总结：EBA FINAL draft Implementing Technical Standards on uniform standards for the disclosure of indicators used for determining the score of G-SIIs

核心内容

EBA FINAL draft Implementing Technical Standards (ITS) 是根据欧盟法规（EU）第575/2013号（以下简称“法规”）第441条制定的，旨在统一全球系统重要性机构（G-SIIs）在确定其系统重要性评分时所使用的指标的披露格式和时间。这些标准要求G-SIIs按照统一的电子模板披露相关指标，并且该模板由EBA发布，确保数据的一致性和透明度。

主要观点

• 统一披露要求：为了确保欧盟内机构之间的公平竞争、提高监管实践的一致性以及更准确地评估风险，G-SIIs必须按照统一格式和时间披露相关指标。
• 遵循国际标准：EBA要求欧盟机构在披露模板中采用国际标准，特别是巴塞尔委员会（BCBS）的指标和方法，以确保与全球做法的一致性。
• 数据收集与发布：EBA将收集所有机构的披露信息，并在自己的网站上发布，以增强市场监督和透明度。
• 时间安排：披露应在每个财年结束后的四个月内进行，对于财年结束于6月30日的机构，可延后至7月31日。
• 监管目标：确保欧盟银行体系的金融稳定，通过提高G-SIIs的资本缓冲，增强其抵御金融危机的能力，防止其对金融系统和实体经济造成冲击。

关键信息

1. 披露内容

• G-SIIs的指标：包括资产规模、相互关联性、可替代性、跨境活动、复杂性等指标。
• 披露模板：所有G-SIIs必须使用EBA网站上发布的电子模板进行披露，模板内容涵盖多个部分，如：
  • 总敞口（Total Exposures）
  • 金融机构间资产（Intra-Financial System Assets）
  • 金融机构间负债（Intra-Financial System Liabilities）
  • 证券余额（Securities Outstanding）
  • 可替代性/金融机构基础设施指标（Substitutability/Financial Institution Infrastructure Indicators）
  • 场外衍生品名义金额（Notional Amount of Over-the-Counter (OTC) Derivatives）
  • 交易及可供出售证券（Trading and Available-for-Sale Securities）
  • 第三类资产（Level 3 Assets）
  • 跨境债权（Cross-Jurisdictional Claims）
  • 跨境负债（Cross-Jurisdictional Liabilities）
  • 其他指标（Ancillary Indicators）

2. 披露时间

• G-SIIs应在每个财年结束后的四个月内披露数据。
• 对于财年结束于6月30日的机构，可将数据披露日期延后至7月31日。

3. 披露地点

• 披露信息应优先发布在法规第434条要求的文件中。
• 若未包含在该文件中，应提供直接链接至机构网站上的披露内容。

4. 监管框架

• EBA指南（Guidelines）提供了详细的模板填写说明，作为ITS的补充。
• 披露模板和指南是基于BCBS的识别方法制定的，以确保国际一致性。
• 这些标准将在2014年7月20日（发布后第20天）生效，并在所有欧盟成员国直接适用。

5. 公众咨询与反馈

• 2013年12月12日至2014年2月28日期间进行了公众咨询，共收到9份回复，其中8份已发布。
• 多数受访者支持采用BCBS的指标，但也有部分意见认为应增加定性指标，如机构的恢复与解决计划、业务和融资模式、风险管理及压力测试框架。
• EBA回应称，根据法规第131(3)条，定性指标仅在影响系统重要性时才可考虑，且BCBS的指标已足够反映系统性风险，因此未对定性指标进行调整。

主要条款摘要

第1条：统一格式

• G-SIIs必须使用EBA网站上发布的电子模板披露指标。
• 模板内容需符合附件规定的格式，不包括辅助数据和辅助指标。
• 各国监管机构需确保披露的指标值与提交给BCBS的值一致。

第2条：披露时间

• 披露应在每个财年结束后的四个月内完成。
• 若财年结束于6月30日，可延后至7月31日。

第3条：披露位置

• 披露信息应优先发布在法规第434条要求的文件中。
• 若未包含在该文件中，应提供直接链接至机构网站上的披露内容。
• 各国监管机构需将模板提交至EBA，以实现信息集中化。

第4条：生效日期

• 该法规将在其在《欧盟官方公报》上发布后的第20天生效，并立即适用。

附录：数据要求

附录详细列出了G-SIIs需要披露的各类指标及其计算方式，包括：

• 总敞口（Total Exposures）
• 金融机构间资产（Intra-Financial System Assets）
• 金融机构间负债（Intra-Financial System Liabilities）
• 证券余额（Securities Outstanding）
• 可替代性/金融机构基础设施指标（Substitutability/Financial Institution Infrastructure Indicators）
• 场外衍生品名义金额（Notional Amount of OTC Derivatives）
• 交易及可供出售证券（Trading and AFS Securities）
• 第三类资产（Level 3 Assets）
• 跨境债权（Cross-Jurisdictional Claims）
• 跨境负债（Cross-Jurisdictional Liabilities）
• 其他指标（Ancillary Indicators）

总结

EBA的最终草案技术标准旨在确保欧盟范围内全球系统重要性机构（G-SIIs）在披露其系统重要性评分所用指标时的统一性与透明度。这些标准基于BCBS的国际方法，采用电子模板进行数据披露，确保监管一致性与市场监督的有效性。同时，EBA在制定过程中考虑了公众意见，并对部分指标进行了调整，但总体上保持与BCBS方法的一致性。