EBA欧洲银行-EBA-ITS-2014-03-28Final-Draft-ITS-on-G-SII-disclosure-of-indicators2920original-version_24页_602kb
报告摘要
详细总结：EBA/ITS/2014/03 - EBA最终实施技术标准草案
核心内容
EBA/ITS/2014/03 是欧洲银行管理局（EBA）发布的最终实施技术标准草案，旨在为欧盟内被认定为全球系统重要性机构（G-SIIs）的金融机构提供统一的披露标准。该标准要求G-SIIs公开用于计算其系统重要性评分的各项指标，并以统一格式和日期进行披露。
主要观点
- 统一披露要求：为了确保欧盟内金融机构之间的公平竞争、提升监管实践的一致性以及准确评估风险，G-SIIs必须按照统一格式公开其系统重要性指标。
- 数据模板与格式：披露需使用EBA网站上发布的电子模板，并且指标数据需与巴塞尔委员会（BCBS）的标准一致。
- 披露时间：G-SIIs需在每个财年结束后的四个月内披露数据，若财年结束日为30 June，则披露时间可延至31 July。
- 披露地点：数据应发布在机构的官方网站上，或在符合监管要求的文件中，如《欧盟审慎监管条例》（Regulation (EU) No 575/2013）第八部分所要求的文件。
- EBA职责：EBA将收集并集中发布各机构的披露信息，以增强透明度和市场监督。
关键信息
1. 披露指标
-
规模指标（Size Indicator）：
- 包括总敞口、衍生品敞口、证券融资交易敞口、其他资产和负债等。
- 需要计算总敞口指标，以确定机构的系统重要性。
-
互联性指标（Interconnectedness Indicators）：
- 包括金融机构内部资产、负债和证券敞口。
- 目的是衡量机构在金融体系内的连接程度和对系统性风险的影响。
-
跨境活动指标（Cross-Jurisdictional Activity Indicators）：
- 评估机构在欧盟以外的司法管辖区的活动。
- 包括跨境债权和负债，以及相关衍生品敞口。
-
其他指标：
- 包括支付活动、托管资产、债务和股权承销活动、复杂性指标（如OTC衍生品名义金额）以及交易和可供出售证券等。
2. 实施与协调
- 与BCBS协调：EBA的披露标准基于BCBS的识别方法，以确保全球一致性。
- 成员国协调：成员国监管机构需确保所提交的指标数据与BCBS一致，并与EBA进行协调。
- 监管目标：提升欧盟金融体系的稳定性，通过增加资本缓冲来增强系统重要性机构的抗风险能力。
3. 公众咨询反馈
- 咨询时间：2013年12月12日至2014年2月28日。
- 回应数量：共收到9份回应，其中8份已发布在EBA网站上。
- 主要建议：
- 保留使用与BCBS相同的指标。
- 延迟披露时间以减少行政负担。
- 增加定性指标，如恢复与解决计划、风险管理和压力测试框架。
- EBA回应：
- 保持与BCBS一致的指标和时间安排。
- 定性指标的使用受到《2013/36/EU指令》第131(3)条和第131(10)条的限制，仅允许在监管判断中使用。
- 保留跨境活动指标，因其有助于衡量系统性影响。
4. 成本效益分析
- 成本：
- 初次创建G-SILs列表的行政成本约为30人天，后续更新成本降至20人天。
- 效益：
- 避免开发新方法的额外成本。
- 提高数据质量，增强市场纪律和监管一致性。
结构总结
1. 执行摘要
- G-SIIs需公开用于计算系统重要性评分的指标。
- 使用统一格式和日期进行披露。
- EBA将收集并发布所有机构的数据。
2. 背景与理由
- 提高监管一致性与透明度。
- 增强市场监督和数据质量。
- 遵循BCBS和G20等国际框架。
3. 实施技术标准
- 要求使用EBA发布的电子模板。
- 披露时间限制为每个财年结束后的四个月内。
- 披露内容需包括多项定量指标，如规模、互联性、跨境活动、复杂性等。
4. 附带文件
- 成本效益分析：
- 分析了使用BCBS方法的优缺点。
- 建议采用年度更新机制。
- 公众咨询反馈：
- 多数支持使用BCBS指标。
- 有建议要求延迟披露时间或增加定性指标。
- EBA未采纳这些建议，以确保与BCBS方法的一致性。
附件：数据要求
- 包括14个主要指标和若干辅助数据。
- 每项指标均需以金额或数量形式披露。
- 附件详细列出了各指标的定义和计算方式，确保统一性和可比性。
总结
该草案旨在通过统一的披露标准，提高欧盟内系统重要性金融机构的透明度，增强市场监督和监管一致性。EBA在制定标准时参考了BCBS的框架，并根据公众反馈进行了调整，但总体上保持了与国际标准的一致性。
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