EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_NL_16页_263kb

Samenvatting van EBA/GL/2019/03 - Richtsnoeren inzake LGD-raming bij economische neergang

1. Nalevings- en rapportageverplichtingen

• Status van richtsnoeren: Deze richtsnoeren zijn uitgebracht op grond van artikel 16 van Verordening (EU) nr. 1093/2010. Bevoegde autoriteiten en financiële instellingen moeten zich op het uiterste inspannen om aan deze richtsnoeren te voldoen.
• Rapportage: Bevoegde autoriteiten moeten EBA voorafgaand aan de toepassing van de richtsnoeren informeren of zij zich aan deze richtsnoeren houden, of zij voornemens zijn om dit te doen. Indien niet gevolgd, wordt dat beschouwd als niet-naleving.
• Rapportageprocedure: Kennisgevingen moeten worden ingediend via het template op de EBA-website of direct aan compliance@eba.europa.eu met vermelding van "EBA/GL/2019/03". Personen die namens de autoriteiten melden, moeten bevoegd zijn.

2. Onderwerp, toepassingsgebied en definities

• Onderwerp: Deze richtsnoeren regelen de kwantificering van LGD (loss given default) bij economische neergang.
• Toepassingsgebied: Ze zijn van toepassing op alle LGD-ramingen binnen de IRB-beoordelingsmethode, behalve op de berekening van eigen vermogensvereisten voor verwateringsrisico's.
• Definities:
  • Kwantificering van LGD bij economische neergang: Inclusief kalibratierichtwaarden, LGD-ramingen per klasse of groep en voorzichtigheidsmarge.
  • LGD-kalibratie bij economische neergang: De kwantificering van kalibratierichtwaarden op het relevante niveau.
  • LGD-ramingen bij economische neergang: LGD-ramingen per klasse of groep na kalibratie maar voorzichtigheidsmarge toegepast.

3. Tenuitvoerlegging

• Toepassingsdatum: Deze richtsnoeren gelden vanaf 1 januari 2021.
• Eerste toepassing: Financiële instellingen moeten de wijzigingen in hun ratingsystemen controleren en een overeenkomst met hun bevoegde autoriteit treffen voor de toepassing.
• Identificatie van economische neergang: Instellingen moeten relevante periodes van economische neergang identificeren in overeenstemming met EBA's TRN inzake economische neergang.
• Kalibratieprocedure: Instellingen moeten een van de drie benaderingen (afdeling 4.3) hanteren om LGD bij economische neergang te kalibreren, volgens een rangorde van 23 tot 25.

4. Algemene vereisten voor LGD-ramingen bij economische neergang

• Vergelijken met referentiewaarde: Instellingen moeten hun LGD bij economische neergang vergelijken met een referentiewaarde, en eventuele verschillen rechtvaardigen.
• Toepassing van voorzichtigheidsmarge: De voorzichtigheidsmarge moet zowel de impact van de economische neergang als de onzekerheden van de gemiddelde LGD's over een lange periode omvatten.
• Analyse van impact: Voor de kalibratie van LGD bij economische neergang moet een analyse worden uitgevoerd van de impact van de periode op verliesgegevens.
• Specifieke vereisten voor wanbetalingen:
  • Instellingen moeten dezelfde periode van economische neergang gebruiken als voor blootstellingen zonder wanbetaling.
  • De component van de economische neergang moet worden gekwantificeerd via het verschil tussen LGD-ramingen bij economische neergang en ELBE (beste raming van het verwachte verlies).
  • Indien er geen impact wordt waargenomen, mag het gemiddelde LGD over een lange periode worden gebruikt, mits de voorzichtigheidsmarge en tekortkomingen zijn adequaat.

5. LGD-raming op basis van waargenomen impact

• Analyse van impact: De analyse moet omvatten:
  • Bewijs van verhoogde gerealiseerde LGD's.
  • Bewijs van afgenomen jaarlijkse invorderingen.
  • Bewijs van het aantal blootstellingen met betalingsachterstand.
  • Bewijs van toegenomen termijn met betalingsachterstand.
• Samenvoegen van gegevens: Indien er slechts schaarse gegevens zijn, moeten jaren van waarneming worden samengevoegd.
• Toepassing van beoordelingsmethode: Het LGD-model moet met een methode worden aangepast die in overeenstemming is met de effectbeoordeling.

6. LGD-raming op basis van geraamde impact

• Methodologie: Instellingen moeten een methode kiezen op basis van geschiktheid, zoals:
  • Reductiefactorbenadering: Economische factoren worden gebruikt als inputfactor in het LGD-model en worden aangepast om de impact van de economische neergang te weerspiegelen.
  • Extrapolatiebenadering: Er moet een significant verband zijn tussen de gerealiseerde LGD's en economische factoren, zodat extrapolatie van gemiddelde waarden mogelijk is.
  • Indien geen significant verband kan worden vastgesteld, wordt de impact beoordeeld op basis van waargenomen gegevens uit andere perioden.