EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_HR_14页_285kb

Zbrojene smjernice EBA/GL/2019/03 – Procjena LGD-a primjerenog ekonomskoj recesiji

1. Obveze usklaživanja i izvješćivanja

• Status smjernica: Dokument je izdan na temelju Članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010, a nadležna tijela i financijske institucije moraju usklađivati svoje prakse s njima.
• Zahtjevi izvjesćivanja: Nadležna tijela moraju obavijestiti EBA o usklaženosti s ovim smjernicama ili razlogu neusklaženosti do određenog datuma. Obavijesti se slanjem ispunjenog obrasca na compliance@eba.europa.eu s uputom "EBA/GL/2019/03".
• Promjene statusa usklaženosti: Svaka promjena statusa usklaženosti mora se prijaviti EBA-u.

2. Predmet, područje primjene i definicije

• Predmet: Smjernice određuju zahtjeve za procjenu gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) primjerenog ekonomskoj recesiji.
• Područje primjene: Primjenjuju se na IRB pristup u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 za sve metode zasnovane na vlastitim procjenama LGD-a.
• Definicije:
  • Procjene LGD-a primjerenog ekonomskoj recesiji: Procjene koje se odnose na razinu rejting-kategorije ili skupova izloženosti, prije primjene marže konzervativnosti.
  • Kalibracija LGD-a primjerenog ekonomskoj recesiji: Kvantifikacija ciljane vrijednosti kalibracije na relevantnoj razini.

3. Provedba

• Datum primjene: Smjernice su primjenjive od 1. siječnja 2021.
• Prva primjena: Institucije moraju uključiti zahtjeve iz ovih smjernica u svoje rejtting-sustave do 1. siječnja 2021. Nadležna tijela imaju diskrecijsko pravo skratiti rokove za uvodjenje promjena.
• Funkcija interne validacije: Provjerava promjene koje se primjenjuju na rejting-sustave kao rezultat ovih smjernica, u skladu s RTS-om EBA-e o metodologiji IRB pristupa.

4. Opći zahtjevi procjene LGD-a primjerenog recesiji

• Procjena LGD-a primjerenog recesiji:
  • Metodologija: Uključuje kalibraciju LGD-a, kvantifikaciju marže konzervativnosti i analizu učinka razdoblja recesije.
  • Kvaliteta podataka: Relevantni podatci o gubitcima moraju biti dostupni tijekom i oko razmatrane recesije.
  • Određivanje relevantnog razdoblja recesije: Institucije moraju odabrati najpovoljniji razdoblje recesije za svaku vrstu izloženosti, uzimajući u obzir konačnu maržu konzervativnosti.
  • Konačna marža konzervativnosti: Ako se pokaze da nema učinka recesije na podatke o gubitcima, institucije mogu upotrebljavati dugoročni prosječni LGD kao LGD primjeren recesiji, uz dodatnu strogu maržu konzervativnosti kategorije A.

5. Procjena LGD-a primjerenog recesiji temeljena na zabilježenom učinku

• Analiza učinka: Institucije trebaju provesti analizu učinka razdoblja recesije na podatke o gubitcima, uključujući:
  • Povećanje razine ostvarenih LGD-ova.
  • Smanjenje godišnjih naplata.
  • Povećanje vremena provedenog u statusu neispunjavanja obveza.
• Kalibracija LGD-a primjerenog recesiji: Na temelju dokaza dobivenih iz analize učinka, institucije kalibriraju LGD primjeren recesiji.

6. Procjena LGD-a primjerenog recesiji temeljena na procijenjenom učinku

• Metodologije:
  • Pristup korektivnog faktora: Uključuje korekciju LGD-a na temelju ekonomskih faktora iz RTS-a o ekonomskoj recesiji.
  • Ekstrapolacijski pristup: Koristi podatke iz prethodnih razdoblja za procjenu učinka recesije.
  • Struktura ovisnosti: Institucije moraju osigurati da se ovisnost između posrednih parametara i ekonomskih faktora odražava u agregaciji.
• Marža konzervativnosti kategorije A: Strogo pozitivna i odražava neizvjesnost povezanu s modelima.

7. Procjena LGD-a primjerenog recesiji ako je zabilježeni ili procijenjeni učinak nedostupan

• Ako nedostaju podaci o učinku recesije: Institucije moraju kvantificirati LGD primjeren recesiji s drugim pristupima koji ispunjavaju sljedeće:
  • Marža konzervativnosti kategorije A mora biti strogo pozitivna.
  • Konačna marža konzervativnosti mora biti više od minimuma dugoročnih prosječnih LGD-ova i $105%$.
• Opravdanje: Instutucije moraju dostaviti opravdanje za nemogućnost kalibracije LGD-a primjerenog recesiji.

8. Referentna vrijednost

• Izračun referentne vrijednosti: Institucije moraju izračunati referentnu vrijednost LGD-a primjerenog recesiji na temelju odgovarajućih podataka i metoda iz stavka 8.
• Usporedba: Konačna procjena LGD-a primjerenog recesiji treba biti usklađena s referentnom vrijednošću. Svaka značajna razlika mora biti opravdana.

Ključne točke

• Usklaženost: Nadležna tijela i institucije moraju se uskladiti s ovim smjernicama.
• Kontrola marže konzervativnosti: Marža konzervativnosti kategorije A je ključna za održavanje pristranosti.
• Analiza učinka: Povratna analiza učinka razdoblja recesije na podatke o gubitcima je obaveza.
• Kvantifikacija: Konačna procjena LGD-a primjerenog recesiji mora biti usklađena s konačnim nacrtom RTS-a o ekonomskoj recesiji.

Zaključak

Ove smjernice EBA/GL/2019/03 predstavljaju detaljne zahtjeve za procjenu gubitka (LGD) primjerenog ekonomskoj recesiji, posebno za institucije koje koriste IRB pristup. Ključne aktivnosti uključuju kalibraciju LGD-a, analizu učinka recesije, osiguranje marže konzervativnosti i usklaženost s drugim EBA smjernicama. Nadležna tijela imaju pravo na odstupanje od zahtjeva, ako se može pokazati da ekonomski faktori nisu relevantni za određeni kalibracijski segment.