EBA欧洲银行-EBA-CP-2013-02-CP-on-RTS-on-materiality-of-model-extensions-and-changes_41页_998kb

总结：关于信用、市场和操作风险内部方法扩展和变更的材料性评估的监管技术标准草案

核心内容

本文件是欧洲银行管理局（EBA）发布的《咨询文件》（Consultation Paper），旨在征求公众对《资本要求条例》（CRR）中关于信用、市场和操作风险内部方法扩展和变更的材料性评估监管技术标准草案（RTS）的意见。EBA根据CRR第138(5)、301(3)(a)和352(3)(a)条的授权，制定了该草案，并将在2013年12月31日前提交给欧洲委员会。

主要观点

• 材料性评估分类：EBA提出将扩展和变更分为三类：

  • 需要监管机构批准的“重大扩展和变更”；
  • 需要事前通知的“较小但仍有影响的扩展和变更”；
  • 需要事后定期通知的“影响较小的扩展和变更”。

• 通知时机：对于影响较小的扩展和变更，EBA建议机构可定期汇总后通知监管机构，而非在实施前通知，以减轻监管和机构的负担。

• 定量阈值作为补充：EBA建议在评估材料性时，除了使用定性条件外，还应结合定量阈值。定量阈值基于自身资本要求或风险加权敞口的变化百分比。

• 文档要求：为确保监管机构能够有效评估机构是否符合材料性评估规则，草案要求机构提交适当的文档。

关键信息

1. 背景与法规依据

• 该草案源于欧盟对巴塞尔III框架的采纳，旨在统一内部方法扩展和变更的监管要求。
• CRR区分了需批准的“重大”扩展和变更，以及只需通知的“其他”变更，但未明确后者的通知时间。
• EBA认为，对影响较小的变更可采用定期汇总通知的方式，以提高效率并减少监管负担。

2. 草案结构

草案分为五个主要标题：

• TITLE I：评估扩展和变更材料性的总体规则；
• TITLE II：信用风险内部评级法（IRB）的变更分类条件；
• TITLE III：操作风险高级计量法（AMA）的扩展和变更分类条件；
• TITLE IV：市场风险内部模型法（IMA）的扩展和变更分类条件；
• TITLE V：扩展和变更的文档要求。

3. 附录内容

• 附录1：关于IRB方法变更的定性条件；
• 附录2：关于AMA扩展和变更的定性条件；
• 附录3：关于IMA扩展和变更的定性条件。

4. 定量阈值设定

• IRB方法：基于风险加权敞口的变化百分比；
• AMA和IMA：基于自身资本要求的变化百分比；
• IMA特殊说明：由于其模型可能每日变化，建议以60天为周期比较模型变更的影响。

5. 文档与合规性

• 机构需向监管机构提交相关文档，以证明其变更符合材料性评估规则；
• 监管机构可基于现有权限进行持续监督，以确保规则的遵守；
• 本草案可能根据CRR的最终文本进行调整。

6. 适用范围

• 本草案适用于信用、市场和操作风险内部方法的扩展和变更；
• 不适用于CRR中已规定的永久部分使用或顺序实施内部方法的变更。

7. 公众意见征求

• 公众需在2013年6月11日前通过指定邮箱提交意见；
• 意见需明确回应具体问题，并提供理由和证据；
• 所有反馈将在咨询期结束后发布，除非机构请求保密。

结论

该草案旨在通过明确材料性评估的定性和定量条件，确保内部方法的扩展和变更符合监管要求，同时优化监管流程，减少不必要的负担。EBA强调监管机构应根据风险导向原则，区分不同影响程度的变更，并采用适当的监督机制以确保合规性。