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总结：EBA/RTS/2015/02 - 关于使用高级计量法（AMA）进行操作风险评估的监管技术标准

核心内容

本文件是欧洲银行管理局（EBA）根据《欧洲议会和理事会关于信用机构和投资公司审慎要求的条例》（CRR）第312(4)(a)条的授权，制定的关于操作风险高级计量法（AMA）评估方法的监管技术标准（RTS）草案。该标准旨在为欧盟成员国的监管机构提供统一的评估框架，以确保金融机构在使用AMA时符合相关的定性和定量要求。

主要观点

1. 监管目的与背景

• CRR第312条授权监管机构允许金融机构使用AMA来计算操作风险资本要求，前提是满足定性和定量标准。
• EBA的职责是根据CRR第312(4)(a)条制定评估方法的RTS，以确保在欧盟范围内统一应用。
• 目标是建立一个一致的评估方法，以避免不同国家对操作风险定义和评估的差异，促进监管一致性。

2. AMA框架的评估标准

• 定性要求包括：机构的组织结构、操作风险管理职能的职责、内部数据与IT系统的质量、审计和验证机制等。
• 定量要求包括：使用四个要素（内部数据、外部数据、情景分析、业务环境与内部控制因素）进行建模，确保模型的可靠性、稳健性和可比性。
• 监督评估需持续进行，不仅限于初始申请，还包括后续的定期审查。

3. 操作风险定义与范围

• 操作风险包括法律风险和模型风险。
• 法律风险指由于法律变更导致的潜在损失，模型风险指由于内部模型开发、实施或使用中的错误造成的潜在损失。
• 机构需清晰界定什么是操作风险，以确保其政策和流程能有效评估和管理操作风险暴露。

4. 数据收集与处理

• 操作风险数据需从内部和外部来源获取，包括实际损失和构造数据。
• 数据需准确、完整、及时，并确保其可用于模型的开发和验证。
• 由于操作风险数据不易获取，需特别强调数据质量和IT系统的可靠性。

5. 模型验证与过渡期

• 机构需将AMA模型与基础监管方法进行对比，以证明其模型的可靠性。
• 对于使用高斯或正态分布来识别相关性的机构，需过渡到更保守的尾部相关性假设，过渡期为两年。
• 该标准替代了之前的CEBS指导文件，并整合了巴塞尔委员会的相关建议及行业实践。

关键信息

1. 适用范围

• 适用于欧盟成员国的监管机构，用于评估金融机构是否符合使用AMA的条件。

2. 监管依据

• 基于CRR第312(4)(a)条，以及CRD第74条和CRR第321条对治理和风险管理框架的要求。

3. 文档质量要求

• 文档需经过适当管理层审批。
• 包括政策、流程和方法的详细说明，并确保可审计性和可复制性。

4. 过渡期安排

• 已获得AMA许可的机构需在法规生效后至少一年内接受评估。
• 使用高斯分布的机构需在两年内完成向更保守模型的过渡。

5. 风险管理职能要求

• 操作风险管理职能需独立于业务部门，确保其判断和建议的客观性。
• 高层管理需负责制定和实施操作风险治理框架。

主要章节内容

第一章：评估方法的一般规则

• 明确监管机构评估AMA框架的范围和依据。
• 强调文档质量与可审计性，确保第三方能够理解并审查模型的开发过程和逻辑。

第二章：操作风险的范围

• 详细说明机构如何界定操作风险，包括法律风险和模型风险。
• 提出机构需建立清晰的分类、识别、收集和处理机制，以确保统一的风险定义。

第三章：监督评估的条件

• 包括对模型验证、数据质量、IT系统、审计机制等的具体要求。
• 强调模型的稳健性、一致性及与实际操作风险的匹配度。

行业反馈与修订

• 在2014年的公开咨询中，收到25份反馈，其中20份已发布。
• 行业总体支持统一标准，但希望进一步澄清某些条款。
• 修订后的RTS已采纳大部分反馈，并更紧密地与CRR和CRD中的相关要求对接。

总体目标

• 通过统一的评估方法，实现欧盟范围内操作风险评估的一致性、透明度和可比性。
• 鼓励建立稳健、可靠的操作风险管理体系，确保AMA模型的有效性和合规性。