优化首都税收营商环境改革备忘录_55页_16mb

优化首都税收营商环境改革备忘录

导语

2024年北京市税务局紧紧围绕首都高质量发展，推出多项税收改革举措。以“北京服务”为指引，优化税费政策执行，推进智慧税务、区域税收协同、法治建设和高水平对外开放，有效激发企业创新动力，增强市场活力，营造国际一流的营商环境。

核心内容

1. 服务大局发展（有力、有为）

• 减税降费精准落地：落实结构性减税政策，主要包括小微企业六税两费减免、增值税留抵退税、个人养老金税收优惠政策、科技创新企业税收支持等，全年惠及企业超过847万户次，释放红利显著。
• 区域协同深化：推进京津冀办税事项“最多跑一次”改革，累计办理跨区域业务1.36万笔；区域税收执法标准统一，发布华北区域税务行政处罚裁量基准。
• 自贸区建设服务：推动增值税一般纳税人试点政策落地，简化离境退税流程，打造国际消费中心城市。

2. 税收法治根基强化（有章、有法）

• 执法规范透明：落实税收法定原则，编制《华北区域税务行政处罚裁量基准》；创新柔性执法，实行“首违不罚”机制。
• 权益保障机制：构建“未诉先办”和“枫桥式税务所”模式，全年处理税费纠纷超4万次，投诉率同比下降25.57%。
• 政务公开透明：政务信息在官网全面公开，纳税人权益保护贯穿政策制定全过程。

3. 税费服务质效提升（用心、用情）

• 数字化转型：上线全国统一规范电子税务局，实现99.7%业务线上办理；推行全面数字化电子发票（电子发票覆盖率99%）；推广数字人民币缴税。
• 征纳互动创新：建设7×24小时智能咨询体系，建立征纳互动“远程虚拟窗口”，服务解决率提升至92.3%。
• 一件事集成服务：完成不动产交易“一网通办”、个人股权转让网上全流程办理，推动新办企业各项流程提速超40倍。

4. 高水平对外开放（有来、有往）

• 跨境服务优化：实施出口退税全程网上办理，出口退税平均时间压缩至3个工作日以内；简化对外支付税务备案流程，实现电子化处理。
• 国际税收协作：发布全国首个涉外税务师资格考试境外人员政策；编制“税路通”北京服务包，助企“走出去”。

典型案例

1. 增值税留抵退税政策落实
   2024年共计为制造业等重点行业退税超120亿元，惠及企业超9万户次，直接降低企业运营成本。

2. 跨境跨区域协同服务
   北京某企业在雄安新区投资项目，通过“征纳互动”功能远程获取北京税务部门协助，快速补打完税证明，解决跨省涉税难题，实现京津冀三地税费业务“跨省市办”。

重点数据

未来展望（2025）

北京市税务局将推进强基工程，深化智慧税务建设，扩大“高效办成一件事”范围，持续优化税收营商环境，力争在2025年底前实现全国税收服务先行示范区目标。

数据与文件（供参考）

附录A：2024年度税收主要指标

• 电子发票开票量：110亿份
• 年减税降费总额：856亿元
• 对外支付备案企业量：6800户

附录B：政策文件汇编
1.《北京“税路通”跨境服务品牌建设文件包》
2.《2024年京津冀税务协同工作计划》
3.《全国统一电子税务局试点建设方案》